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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121561会计人，提问了199745 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

退了一笔预收账款，但是记成了应收账款了，跨月了，怎么调整呀 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，当年的账出错的，可以先用负数把错账冲掉，然后再做正确的就可以查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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个人独资企业交了个人经营所得税后，负责人将公户的钱转到自己私户，应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

您好，计入其他应收款借：其他应收款-负责人 dai：银行存款查看全部回复

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老师，公司购买办公装饰品，报销事由是写什么 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，报销事由可以直接的写：办公装饰品查看全部回复

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有个朋友在银行贷款，说放款放到我的银行账户里。现在收到款了，显示的是：对外暂挂想咨询一下这个对我来说，有什么影响吗 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

这个收到钱，如果能够解释确实只是你们代收的，主要是后期把钱转出去就没啥事查看全部回复

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请问我们公司代扣代缴员工个人所得税时，少从员工工资里扣了一部分个税，就是这部分公司替员工交了，现在员工已经离职了，并且这笔钱确认无法追回，应该如何处理呢？#工业制造#

答疑老师：xinyue

计入营业外支出，汇算清缴时纳税调整。查看全部回复

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老师，我想问一下，内地公司怎么给香港公司开发票 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，可以开普通发票查看全部回复

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我们公司老板用自己的名字开了一个顺丰月结的账户，付款的时候签了一个协议，用我们公司的对公账户付款，可以开票的，但是现在不能给我们开票了，这个要怎么处理，到最后如果不能开票了，让他们给我们招替票可以吗？什么类型的都可以吗？谢谢老师。#初级#

答疑老师：patience

不可以自己申请开票么查看全部回复

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老师，你好，我是在2020年底暂估的成本费用，没拿到票，现在票来怎么入账，而且时间都不一样 #建筑工程#

答疑老师：归老师

可以的查看全部回复

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一个人开了2个核定的个体工商户二个个体工商户会合并在一起计算个人经营所得还是分开计算的 500W之内都没问题的 #其他行业#

答疑老师：许老师

按月或按季度申报预缴经营所得个人所得税时是分开的，汇算清缴阶段时汇总后一并计算个人所得税。查看全部回复

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全电发票跨年红冲，操作步骤 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

1、已授权的办税人员登录厦门市电子税务局，在首页点击：我要办税—开票业务。2、点击左侧红字发票开具进入二级界面。3、点击“红字发票确认信息录入”，进入红字发票确认信息录入界面。查看全部回复

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想了解一下，武汉现在是不是有双免政策？个体工商户月营收十万内都免个人所得税跟增值税？#工业制造#

答疑老师：甘老师

对，武汉适用个体户双免政策查看全部回复

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销售二手车的小规模纳税人在季度开票超过30万后，增值税是按0.5%还是1%缴纳。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。查看全部回复

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收到的应付商户延迟清算款怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好，具体业务描述一下么查看全部回复

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开的普票，大类名称是建筑服务，消防工程款，但没有备注项目名称和项目地址，这种发票可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：patience

建筑服务需要备注项目名称和项目地址，发票可以退回要求重开查看全部回复

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留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值 #工业制造#

答疑老师：杨老师

1.同期全部销售额是指企业在同一纳税期间内的全部销售额，包括特定行业销售额和非特定行业销售额。如果企业不属于特定行业，需要在申请增值税留抵退税时填报同期全部销售额。 2. 特定行业销售额是指企业在特定行业中销售的货物或提供的服务的销售额查看全部回复

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企业向个人租车每月500元租车租赁费无票支出可以税前扣除吗？支付给个人的车辆租赁费500元企业需要申报个税吗 #房地产#

答疑老师：小小

可以税前扣除查看全部回复

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老师，个税申报可以只填本期收入这一列吗？本期免税收入是什么意思呢？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

免税收入是指国家给的补贴津贴，保险赔款，军人的转业费等等查看全部回复

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请问，19年年底，暂估了成本，现在20年收到去年暂估成本的票，要怎么进行账务处理？#商业#

答疑老师：李伟老师

收到发票，先红冲暂估材料款凭证,借：原材料红字金额,dai：应付帐款-暂估入账（…）红字金额然后根据发票做一张正确的,借：原材料,应交税费-应交增值税（进项税额）,dai：应付账款（预付账款…）查看全部回复

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就是我开票的时候是管理员的身份开的，这种发票能有用吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以用查看全部回复

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