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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司资产负债表其他应付款是负数，税务局进行了重分类，说公司资产总额超过了5000万，所得税不能享受小微企业的优惠政策，我们是需要补缴所得税吗？有滞纳金 #其他行业#

答疑老师：patience

如果汇算时有应纳税所得额了，是需要补税的，有滞纳金查看全部回复

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单位买了一个价值417元的耳机，这个算固定资产吗？如果不是该怎么入账呢？固定资产入账价值及折旧计提标准是什么呢？#商业#

答疑老师：筱粒老师

不算固定资产查看全部回复

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小规模纳税人怎样开票报税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

开票方式及流程小规模纳税人开票有自行开票和税务机关代开两种方式。自行开票 - 领购发票：依法办理税务登记后，向主管税务机关申请领购发票，提交购票申请、经办人身份证明、税务登记证件等资料，审核通过后领取《发票领购簿》和发票。 - 安装开票软件：按税务机关要求，下载安装适合的开票软件。 - 开票前准备：在开票软件中设置企业基本信息、开票员信息等，添加商品或服务编码。 - 开具发票：登录开票软件，选择发票种类，如增值税普通发票，填写购买方信息、商品或服务信息，核对无误后保存并打印，最后在发票联和抵扣联（如有）上加盖发票专用章。税务机关代开若小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，可向税务机关申请代开。填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业税务登记证副本复印件，对方税务登记证副本或一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。报税流程 - 登录电子税务局：输入用户名和密码，或用CA证书登录当地电子税务局。 - 选择申报项目：点击“申报缴税”，选择需要申报的项目，如增值税申报。 - 填写申报表：系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，纳税人只需对预填的收入以及税（费）结果进行确认。若存在未开票收入等情况，可根据收入性质进行补录或修改。 - 提交申报：确认无误后，点击“提交”。申报完成后，可点击“立即缴款”完成税费款缴纳，也可在规定期限内通过“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“税费缴纳”进行缴纳。小规模纳税人主要申报的税种有增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。需注意不同税种的申报时间，如每月7号前申报个人所得税，每季度15日前申报企业增值税、所得税等。查看全部回复

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同一个技术服务合同能开3%和6%税率吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，分开签订合同查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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建筑业的专业分包费用入那个科目 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

工程施工-专业分包费查看全部回复

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叉车在固定资产算运输工具吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

可以算查看全部回复

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您好！内账的确定收入是以发票为主，还是签合同确认收入呢，因为有一些是没有开发票的 #商业#

答疑老师：Karina老师

收入确认原则和会计准则一样查看全部回复

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公司与个人往来款怎么处理比较合规 #出纳#

答疑老师：木言

以下是一些常见的合规处理方式： 1.?明确往来款的性质和目的：首先要清楚这笔往来款是借款、预付款、货款、劳务报酬还是其他合法的经济往来。不同的性质可能需要不同的处理方式和凭证。 2.?签订合同或协议：对于重大的往来款，应当签订书面合同或协议，明确双方的权利义务、还款期限、利率（如适用）、违约责任等关键条款。 3.?保留相关凭证：如收款凭证、付款凭证、转账记录、发票等，以证明往来款的发生和流向。 4.?及时记账：公司应按照会计准则，将往来款准确、及时地记录在财务账目中，区分资产类（如应收账款、预付账款）和负债类（如应付账款、预收账款）。 5.?税务处理：如果往来款涉及到税务问题，如个人借款超过一定期限未归还可能被视为个人所得，需要按照税法规定进行纳税申报和处理。 6.?定期核对与清理：定期对公司与个人的往来款进行核对，对于长期未清理的往来款要查明原因并及时处理，确保账目清晰准确。 7.?内部审批与监督：往来款的发生和处理应经过公司内部适当的审批流程，并接受内部审计或监督部门的监督检查。查看全部回复

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应交税费的金额是不是应该和现金流量表里支付的各项税费一样的数据呢 #房地产#

答疑老师：大宁老师

不是查看全部回复

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个体户月销售额和收入达到多少是升小规模纳税人呀？年收入500万 #其他行业#

答疑老师：甘老师

个体户就是小规模纳税人查看全部回复

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我们是小规模搬家公司，一工厂找我们帮他们拆除空调和设备，发票开什么类目？ #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果只是拆除空调和设备，可以开具*其他建筑服务*设备拆除费查看全部回复

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装修公司作为第三方收到客户的装修贷款需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：小梦老师

这部分是您公司应该收的装修款吗查看全部回复

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个人所得税计算 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，个税申报是当月报上月的情况。只要离职当月尚有收入，应当据实申报。查看全部回复

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金蝶软件如何新增二级科目 #其他行业#

答疑老师：甘老师

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第四季度进项发票，有些收不回来,12月可以暂估成本吗？#运输业#

答疑老师：甘老师

可以暂估，次年汇算清缴前拿到发票就行查看全部回复

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外购散装白酒，自己买瓶，买盖子，组成平装，在贴标销售，用交消费税吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

需要缴纳查看全部回复

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公司需要在天猫和淘宝中采购，可以用企业的名义申请个支付宝，然后企业给支付宝充值备用，然后用支付宝给商家支付。支付宝没法提供发票，又不是具体提供货物的商家不可能提供发票，也不是企业的一个账户，这个账要怎么做合理？#商业#

答疑老师：归老师

借：其他货币资金 dai：银行存款买东西的时候借：原材料/库存商品/低值易耗品进项税 dai：其他货币资金查看全部回复

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我们公司社保按最低基数缴纳，申报个税按实际工资申报？这样可以嘛？#商业#

答疑老师：绾绾

一般来说，申报的缴费工资要跟实际工资一致的，工资小于最低缴费基数，按最低缴费基数交社保查看全部回复

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我银行存款期初余额忘记录入，账套已经启用，账已做且已经结账，应该怎么处理呢 #其他行业#

答疑老师：许老师

你没录入银行存款期初余额试算怎么平衡的呢查看全部回复

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