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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121558会计人，提问了199743 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

增值税电子专用发票的购货方信息需要填完整吗，开户行和地址要写吗 #房地产#

答疑老师：jessica老师

是的，都要写查看全部回复

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为什么现在很多淘宝商家愿意开13的普票，但是要求开专票就会拒绝呀？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

因为专票一般是企业的，开具专票要求有合同等相关附件，普通针对个人查看全部回复

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缴税凭证后面需要贴完税凭证吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

不用打印完税证明，一般有银行回单就能完全能够证明已经交过税了查看全部回复

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我们公司是网约车公司，我们公司跟司机是合作关系，司机通过我们公司平台接单，获取收入，我们公司扣取10%的管理费，剩余90%的支付给平台挂靠司机，问题1.我们公司收入如何写会计分录，支付给司机的报酬记入那个科目？司机的费用公司如何把他进行税务处理没有进销项发票怎么账务处理 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

这个问题你需要和主管税局去确认一下，账都好做，主要是税务问题查看全部回复

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如一个人的工资基本是3500 ，500是绩效考核，只上22天班 3500/3022=2567元，那么绩效考核是500/3022=367吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

如果月应出勤按30天，是的查看全部回复

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老师我们公司对公账户被冻结了，能委托其他单位帮我们付款吗？有没有什么税务风险？#房地产#

答疑老师：李伟老师

没有什么风险，写清楚委托收款的协议，前因后果都要走账写清楚查看全部回复

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公司租房提前退租，违约押金不退，对方不开票，直接转入营业外支出，所得税汇算的时候需要纳税调增吗？#初级#

答疑老师：刘老师

可以，合同留存好，确定支付的违约金，不需要调增查看全部回复

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u8上面怎么修改制单日期，还没审核？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

“在总账--设置--选项--制单中有制单日期的选择，有两种方式:最后制单日期、系统登录日期。你可以选择自己想采用的方式。另外，如果你设置了制单序时控制，不管采用哪种制单日期方式，都必须按照时间顺序，就是说后边新增加的凭证的日期不能早于前一张凭证的日期，可以迟于或等于最后一张凭证的日期查看全部回复

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利润表一般销售费用和管理费用，占主营业务收入多少合适啊 #其他行业#

答疑老师：孙老师

看公司的性质查看全部回复

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汇算后补交的税款通过以前年度损益调整，冲减了未分配利润，但是对于需要交的所得税没有少，如果补交数额大，不能冲当年本年利润是不是对于企业损失，是不是这样的呢， #商业#

答疑老师：李伟老师

您先理解这个分录，年末本年利润结转，本年利润先将余额转入未分配利润借：本年利润 dai：利润分配——未分配利润查看全部回复

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你好，收到一张专票，税务编码是开的“林农产品*木板”，税率13%，请问老师这样可以的吗？因为之前都是收到税率9%和免税农产品普票。#农业#

答疑老师：税务师晓雨

根据《财政部国家税务总局关于印发（农业产品征税范围注释）的通知》（财税[1995]52号）规定：林业产品是指乔木、灌木和竹类植物，以及天然树脂、天然橡胶。林业产品的征税范围包括：1、原木。是指将伐倒的乔木去其枝芽、梢头或者皮的乔木、灌木，以及锯成一定长度的木段。锯材不属于本货物的征税范围。所以，木板应适用13％的税率。查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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老师，请问我在建账的时候，应收账款有贷方余额，应付账款有借方余额，我是直接填列负数到期初数，还是将应收账款贷方余额填到预收账款应付账款借方余额填到预收账款？怎样做比较合适也不影响后期操作 #服务业#

答疑老师：李伟老师

应收账款有dai方余额填在预收账款的借方金额了查看全部回复

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机架pdu开票软件税收编码大类是什么 #出纳#

答疑老师：Amy老师

配电控制设备查看全部回复

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在电子税务局领了电子普票，在税控盘怎么操作呀 #服务业#

答疑老师：Amy老师

是白盘还是黑盘查看全部回复

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上交政府的各项非税费用包括哪些内容?#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

政府非税收入，是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。政府非税收入按收入性质包括以下部分，而不单纯只包括收费和罚款：（1）行政事业性收费收入；（2）政府性基金收入；（3）罚没收入；（4）国有资源（资产）有偿使用收入；（5）国有资本收益；（6）彩票公益金收入；（7）特许经营收入；（8）中央银行收入；（9）以政府名义接受的捐赠收入；（十）主管部门集中收入；（11）政府收入的利息收入；（12）其他非税收入。现行意义上的非税收入不包括社会保险费、住房公积金（指计入缴存人个人账户部分）。查看全部回复

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税务局税控调查，对成本和费用让写情况说明应该如何写 #房地产#

答疑老师：小小

针对哪一块的税务调查先查看全部回复

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住宿酒店微信付款单位是“华住酒店管理有限公司”，酒店发票名称是“温州XX投资管理有限公司”,这种收款单位与开票单位不一样的发票正规吗？好多酒店这样，酒店那边解释是加盟的，所以不一致。但是就会计上来说的话，不是收款和开票的是一致的吗？#餐饮酒店#

答疑老师：tammy老师

你好有相关加盟的合同证明业务吗。如果有这个是可以入账务的查看全部回复

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年初付款和年末付款使用权资产入账价值的计算方法有什么不同？#中级#

答疑老师：冰山老师

使用权资产入账价值是现值。我们在计算现值时，那我们在年初付款和年末付款，以及后面的分期支付，计算现的现值是不一样的。所以这两种支付方式就会导致现值不同，入账价值不同。查看全部回复

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工商年报里面基本信息的经营者雇工人数怎么填经营者指的是股东吗？还是说经营者包括像总经理呀，总监啊这种管理层人员，雇员就是普通员工吗？是不是经营者人数加雇员人数等于公司全体人数？#商业#

答疑老师：易老师

我看你上面都是是，是确实都有吗查看全部回复

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