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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121596会计人，提问了199796 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们是开烘焙店的现在外购了一批礼盒（食品+包装一起的）现在礼盒销售了要开发票发票内容可以写食品礼盒 #餐饮酒店#

答疑老师：小黑

可以的查看全部回复

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可以用公司的基本户收商业承兑汇票吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以的查看全部回复

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税务Uk非征期不允许上报汇总，上报汇总失败，没有能够汇总上传的发票 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

你的税务UK已经清过卡了不用再上报汇总反写你看看你的税控盘开票截止日期是不是6月15日前后如果是已经清过卡了查看全部回复

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请问如果报销款付多了怎么办啊？不知道为啥发票金额比他实际付款的少了一些，他的报销款已经付了我才发现发票金额少了，可以直接让补一张票吗？可是补票的话，开票日期9.13在报销付款日期9.5的后面，这个有影响吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

如果多付了报销款，追回就好查看全部回复

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个体工商户必须要办理基本账户吗 #个体工商户#

答疑老师：Amy老师

可以有，不是必须有的。查看全部回复

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车辆通行费发票必须是公司名下的车所用的通行费才能入账吗？#房地产#

答疑老师：Summer

不是的，可以为公司办事的其他车辆。查看全部回复

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拉一车不同价格的货送货，怎么平摊油费 #出纳#

答疑老师：杨老师

可以按货物价值，重量或者数量进行分摊，企业自行选择合理方式查看全部回复

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农业公司，自产自销柠檬，一般纳税人，开普票能不能免征增值税 #农业#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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合并报表的最低入股比例是51%吗？#房地产#

答疑老师：高老师

合并财务报表的条件：（一）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。（二）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： 1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权; 2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策; 3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; 4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。（三）在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司应当将其全部子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。查看全部回复

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发票开具问题，我们是旅行社，旅行社是差额征税，客户要求全额开具专用发票，我只知道全额开具普票或者差额开具普票，或者专票+普票能不能点差额开具再开具专票？#出纳#

答疑老师：patience

收到查看全部回复

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婴幼儿实训室的游泳池的税收编码是什么，开票编码是 #服务业#

答疑老师：曹老师CPA

玻璃的吗查看全部回复

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异地预缴怎么计算 #其他行业#

答疑老师：andy老师

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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建筑企业开机械租赁9%的发票，数电票的税收分类编码可以选择“其他建筑服务”吗？二级明细是写机械租赁费还是可以具体到机械的名称？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

你们是只租赁机械吗？查看全部回复

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我们企业是一般纳税人，收到的房租专票是否可以抵扣进项税额？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，一般而言一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的。租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的,不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的,则可以抵扣. 租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣,但用作仓库、办公场所的可以抵扣. 租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣,但兼营应税项目的可以抵扣。查看全部回复

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企业所得税年报调增，调了企业还是亏损，不需要交税，这种情况要做会计分录不？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

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我们是一家建筑劳务公司，缺成本票，今年成立了一个个体户，但是是查账征收的，5月份给建筑劳务公司开了98万的发票，现在这个个体户没有成本票，我可以列一些人员工资作成本吗？现在不想用这个个体户了，想尽快注销。#建筑工程#

答疑老师：甘老师

真实有发生的可以列人员工资成本查看全部回复

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公司的帐刚从代账公司接回来，发现报表没有重分类，现在接过来后想重新分类，那已经提交申报过的报表还需要改吗？#其他行业#

答疑老师：patience

需要查看全部回复

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人力资源公司给企业招聘的员工需要申报个税吗？#服务业#

答疑老师：高老师

你好，5.5万属于主营业务成本，个税需要申报这10人工资查看全部回复

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老师，我用的网页版金蝶精斗云做内账凭证，2017年启用，实收资本按当日汇率收款并结汇，月末未结转汇兑损益。2017年至今，进口货物的货值汇率：2017.01-2020.04都是6.7，2020.05-12都是7.0，2021.01-04都是按海关缴款书上的汇率。付美元货款的汇率都是按当日汇率。有美元变动的月份才结转汇兑损益，汇率都是6.7，且都是我自自己做的结转凭证，没有点自动结转而结账。老师，这些汇率都是有问题的吧，涉及的凭证太多，我不知道如何下手修改了，请指点一下，谢谢老师！#商业#

答疑老师：税务师晓雨

你需要把所有的汇兑损益都计算出来，然后查账看一下你的汇兑损益和计算出来的是否一致，金额小的直接一笔分录调整，金额大的，可能需要调整之前的账查看全部回复

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报销费用的会计分录怎么写 #商业#

答疑老师：小黑

可以，报销时出纳会把钱打到报销人账上查看全部回复

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