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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118417会计人，提问了196101 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，如果企业有罚款，是不是汇算清缴要纳税调增？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

一般行政性的罚款以及一些滞纳金需要调增的查看全部回复

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海南公司在海南向农户个人采购农产品，只有采购单没有发票可以入账做为成本吗？#农业#

答疑老师：曹老师CPA

不可以的查看全部回复

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实际转销的存货跌价准备在资产损失表的存货损失行应该直接填在资产损失的账载金额还是核销金额 #工业制造#

答疑老师：甘老师

1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表（简表）注：汇总数系统会自动生成，这里就不再单独体现。采用备抵法核算坏账，在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益，所以资产损失的账载金额是填0。根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生坏账损失，准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表（简表）依据《企业所得税法》及其实施条例规定，未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时，计提的坏账准备金不得扣除。注：汇总数系统会自动生成，这里就不再单独体现。填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后，相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中，进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）的计算。查看全部回复

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前三个季度的企业所得税预缴报表资产总额错误第四季度已更正前三个季度需要改正吗 #其他行业#

答疑老师：LD

个人认为不需要，还是需要与当地税务局确认查看全部回复

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请教个问题，我知道不含税销售额，知道销项进项税额，能算出来企业得税吗？#其他行业#

答疑老师：谭老师

不能查看全部回复

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企业所得税汇算清缴后缴税的分录？怎么做分录？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

借所得税费用，dai应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，dai银行存款查看全部回复

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企业所得税汇算 #服务业#

答疑老师：杨老师

第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了？还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损查看全部回复

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私车公用4⃣️百租金可不可不开发票 #房地产#

答疑老师：Alice老师

可以，个人开具收据即可。建议签订租赁协议，可凭协议与收据入账即可。查看全部回复

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小规模纳税人企业所得税的纳税标准 #服务业#

答疑老师：Annina老师

为贯彻落实《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)，进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，现就有关事项公告如下：　　一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项　　(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　(二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。查看全部回复

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公益性捐赠怎么做纳税调整啊？怎么扣除啊 #工业制造#

答疑老师：微尘

企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。本条所称公益性社会组织，应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。本条所称年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。企业当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出，准予在当年税前扣除的部分，不能超过企业当年年度利润总额的12%。企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出。查看全部回复

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老师，新公司注册后，没有收入和支出。第一次怎么申报纳税。（零申报）流程都需要做哪些？#其他行业#

答疑老师：andy老师

登陆电子税局，看税局都给你们核定了哪些税种，然后把相关的税种都申报了就好查看全部回复

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我公司收到政府开发项目税收奖励，是否需要缴纳什么税？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

需要交企业所得税查看全部回复

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去年的收入发票，在今年红冲，汇算清缴的时候是否可以调减 #商业#

答疑老师：安叔老师

不可以查看全部回复

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报企业所得税这里从业人数，是根据去年个税人员工资人数来填写吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

对查看全部回复

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我想咨询一下哈，我们公司租了个人房东的房子，没有租金发票的，我能用收据或转载记录白条入账嘛？？允许企业所得税扣除嘛？#其他行业#

答疑老师：patience

可以入账，但是是否可以税前扣除要自行判断，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。查看全部回复

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请问高新技术企业研发费用加计扣除比例 #其他行业#

答疑老师：patience

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。二、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。三、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。查看全部回复

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我们公司是高新企业，假如我们公司是利润总额是：545712.56元，那应纳所得税额：545712.56*0.25=136428.14元，高新技术企业减按15%的税率征收是怎么计算出来是多少的呢 #高新企业#

答疑老师：高老师

如果不考虑纳税调整等，高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复

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老师，请问怎么计算一个企业缺多少的费用发票 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你需要去查账，看哪些支出没有取得发票，然后加起来就是你们企业缺的发票查看全部回复

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填报汇算清缴公司账户只有社保支出，没有工资支出，汇算清缴薪资支出及纳税调整明细表怎么填写？#商业#

答疑老师：谭老师

您好，单位没有工资薪酬支出？查看全部回复

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企业所得税汇算，报送财务报表时数字有误和汇算申报表不一致，已更正财务报表还显示不一致，这种的还管吗 #运输业#

答疑老师：易老师

需要自己去查一下哪里数据有问题查看全部回复

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