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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业买的意外险怎么做会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

- 计提时，借管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等（根据员工所属部门计入相应科目），dai应付职工薪酬——职工福利。 ? - 支付时：借“应付职工薪酬——职工福利”，dai“银行存款”。查看全部回复

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菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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还有就是股东投资款多过注册资金，要怎么处理，怎样记分录？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，就是股东愿意多出资的部分，记入到资本公积里面查看全部回复

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老师，这类是怎样入账，要分明细吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

如果是工业企业入账原材料，按自己企业要求是否分明细查看全部回复

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刚接手会计，我看之前会计每个月月末都会做这三笔凭证，1.待抵扣转进项是什么意思呀，2.还有转出未交增值税，是每个月都要做一笔吗，金额从哪里确认，3.计提税金怎么没看到增值税的，增值税不需要计提吗？请老师帮忙答疑解惑，越详细越好！感谢！#房地产#

答疑老师：哈哈老师

第一个，应该是取得的专票不管是否抵扣了都先记入到待抵扣进项税额里面，然后当月认证了多少再从待抵扣进项税额里面转到进项税额里面查看全部回复

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老师您好，这边购入碎石，到时直接卖出去，借写库存商品，贷写应付账款对吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，购入这么做，卖出去的时候，借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税查看全部回复

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这里主要是问什么问题的？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，主要是财会类问题的查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，当时购买变压器记入什么科目了知道吗？是固定资产吗查看全部回复

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企业租房，没有发票，怎么入账 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以凭借收据入账，但是所得税不得税前扣除。需要取得房屋租赁发票才可以查看全部回复

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你好，24年账上累计折旧和折旧摊销表金额不一致，账上比实际多折旧三万多，做汇算清缴后已经调增，现在25年账面要调平怎么做账？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，等于说现在账上多计提折旧了是吧？查看全部回复

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增值税加计抵减分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借应交税费应交增值税加计扣除 dai营业外收入查看全部回复

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2023年的固定资产未提折旧怎么办 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，补提折旧借以前年度损益调整vdai累计折旧借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整查看全部回复

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发放工资，A的五险一金全额缴纳，A0工资，到时A的五险一金全额由B代扣，剩下的三人又暂缓发放工资，请问怎么做分录 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，没明白您是什么业务？查看全部回复

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长期借款已还完，但是账上少记怎么处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，借长期借款 dai银行存款查看全部回复

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我们是做餐饮行业的，5月28日多收了pos银联卡144元，6月做账的时候发现了。要怎么做呢，要不要退了啊，但是那个pos退不了款，只能用银行转账。要经过老板的，不想那么麻烦。如果不退能不能用现金退，这个月现金就会少了。该怎么入账呢 #餐饮酒店#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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出口企业收汇的时候因为汇率不同应收账款有差额，这部分差额该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个差额用财务费用-汇兑损益来调整就可以查看全部回复

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公司之前购入了办公系统作为无形资产，今年增购了部分功能，那么这个增加的这部分无形资产直接在原来的基础上增加吗，摊销年限需要有变动吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，原来的折旧年限不需要修改的查看全部回复

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民间非营利组织，单位承担了个税怎么做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，直接把承担的个税记入营业外支出就成了查看全部回复

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老师，您好。分红的个税申报是在自然人电子税务局吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

可以通过自然人电子税务局（扣缴端）进行申报查看全部回复

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