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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120103会计人，提问了197982 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

出纳包含什么工作内容 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不同单位可能工作不一样，一般就是管理现金开具发票购买发票报销费用还有去银行办理业务等查看全部回复

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以前年度，支付业务活动费用，账户有误退回后重新支付，三笔款项的账务处理如图，收到退款的账务处理有误。请问现在要如何更正？#其他行业#

答疑老师：patience

退款分录，是只写了一个么，预算会计没写么查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

12月收到员工垫付办公用品的进项发票，还没报销给员工要在12月入账吗，可以做到现在一月吗，进项发票可以一月入账吗 #服务业#

答疑老师：杨老师

需要入到12月的账，可以在12月做其他应付款，1月份再付款给员工冲其他应付款查看全部回复

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请问什么情况可以计入资本公积科目 #其他行业#

答疑老师：杨老师

资本溢价或者股本溢价查看全部回复

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我公司去年买的汽车，一次性记入管理费用，需要调整吗 #工业制造#

答疑老师：小妮老师

税法上符合一次性扣除条件的可以一次性扣除查看全部回复

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我们要把股权转让了，账里法人头上挂了100多万，我们要把这笔债务转给新的法人，具体要出一个说明，要怎么写一下 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

债权转让协议范本甲方(转让人)：乙方(受让人)：甲、乙双方为妥善解决债务问题，经友好协商，依法达成如下债权转让协议，以资信守：一、甲、乙双方一致确认：截至本协议签署之日，甲方拖欠乙方借款共计人民币元(小写)。二、甲、乙双方一致同意，甲方将对丙的债权共计___ 元人民币全部转让给乙方行使，乙方按照本协议直接向丙主张债权。三、陈述、保证和承诺： 1、甲方承诺并保证： (1)其依法设立并有效存续，有权实施本协议项下的债权转让并能够独立承担民事责任; (2)其转让的债权系合法、有效的债权。 2、乙方承诺并保证： (1)其依法设立并有效存续，有权受让本协议项下的债权并能独立承担民事责任; (2)其受让本协议项下的债权已经获得其内部相关权力机构的授权或批准。四、本协议生效后，乙方不得再向甲方主张债权。五、如本协议无效或被撤销，则甲方仍继续按原合同及其他法律文件履行义务。六、各方同意，如果一方违反其在本协议中所作的陈述、保证、承诺或任何其他义务，致使其他方遭受或发生损害、损失、索赔等责任，违约方须向另一方做出全面赔偿。七、本协议经甲、乙双方加盖公章并由双方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。八、本协议未尽事宜，遵照国家有关法律、法规和规章办理。九、本协议一式三份，甲、乙双方各执一份，具同等法律效力。　　甲方(公章)：乙方(公章)：　法定代表人(签字)：法定代表人(签字)：　　(或授权代理人)：　(或授权代理人)：签订时间：年月日签订时间：年月日签订地点：查看全部回复

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免税的税额不做公司收益吗？#服务业#

答疑老师：许老师

你是指小规模纳税人免的增值税吗/ 查看全部回复

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7 8年前收不回来的其他应收款我直接做借:坏账准备贷:其他应收款对不对 #其他行业#

答疑老师：patience

先计提借资产减值损失 dai 坏账准备借坏账准备 dai 应收账款查看全部回复

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他们发工资怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：谭老师

借应该是应付职工薪酬，而不是其他应付款查看全部回复

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21年12月计提了一笔成本，现在发票到了，金额跟计提的有出入，怎么调整金额就差一百多，但是当时计提的时候没有进项税 #其他行业#

答疑老师：venus老师

同学红冲计提查看全部回复

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借年度损益调整贷银行存款这个科目会对利润有影响吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

对以前年度利润有影响查看全部回复

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我们的办公室是租的，租期为一年，每月需要摊销吗，会计分录怎么做呢 #服务业#

答疑老师：Icy 何

借管理费用/销售费用/研发费用 dai长期待摊费用查看全部回复

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我们租的房子房东让我们自己承担税点那这个税我们该怎么入账呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

租房合同写明不含税房租多少，税费多少，合计多少，比如给房东租金不含税100，税费10，开票110, 查看全部回复

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文具用品零售行业，成立了一个小规模公司做自己的品牌，主要负责采购订货，然后分发给两个店铺售卖，这两个店铺办理了个体工商户营业执照，经营者和公司法人为一个人，目前店铺的销售收入在法人的个人账户上，目前公司只有成本费用，没有什么收入，所以账面是亏损的，我想咨询下店铺的收入要不要进公司公账？不进的话怎么处理比较妥当。#个体工商户#

答疑老师：夏老师

公司和个体户虽然属于同一个法人，但是是一个独立的个体。公司的主要收入就是出售给个体户的收入，成本是采购成本等。个体户对外销售是自己的收入，公司购入是自己的成本。三个主体要单独核算，不能混为一坛查看全部回复

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请问预付卡发票怎么入账合适 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，购入的时候记入到预付账款，实际消费的时候转到费用里面查看全部回复

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老师，小规模纳税人小微企业，去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了，是管理人员直接给员工微信转的钱，员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了，最近又申报了季报，现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险 #个体工商户#

答疑老师：李可可

意思是去年10、11、12月的社保是公司承担的，但是没入账查看全部回复

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每月收到一张园区食堂开的餐费发票，怎么做账吃饭有办公室厂区管理人员和厂线的工人，怎么做账呢 #房地产#

答疑老师：谭老师

根据吃饭人员部门归集入福利费查看全部回复

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房地产企业出售的房子有赠送3年车位使用权的业主福利，假设原先有一套房子，企业已经在2023年3月全额收取房款44万；假如2023年8月1日签订了车位无偿使用合同，业主张三取得了车位A-1的3年的车位使用权，按照平均车位租金折算，300元/月，A-1的车位使用权市价为1.08万。2023年8月31日，我需要做下述（2）分录嘛？（1）2022.3.31 借：银行存款44万贷：合同负债44万借：合同负债44万贷：主营业务收入40.37万应交税费-应交增值税-销项税额3.63万（2）2022.8.31 #房地产#

答疑老师：wam

在交房时将车位租赁收入分离计入预收账款、在租赁期内摊销，不是合同负债查看全部回复

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请问上个月收到了2022年的企业所得税退回的税款如何做会计分录 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

是小企业会计准则么查看全部回复

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请问A公司之前支付了一笔房租押金10万给B公司，后来押金到期，B公司直接将这笔押金9.8万作为A公司下属公司C公司的房租抵了，2000是C公司水电费，请问A公司会计分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：杨老师

借：其他应收款-cdai：其他应收款-b 查看全部回复

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