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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120020会计人，提问了197887 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

有销项才有进项，那假如我们没有进项，非要开这个票，多交增值税我们也认，这个可以吗？#商业#

答疑老师：高老师

如果销项进项是指商品或产成品，存货中没有，自然无法卖出查看全部回复

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公司注册地址和经营地不一致，现在经营地取得发票，公户转账了，发票可以用吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，不一致税务因也是允许的，所以发票可以使用查看全部回复

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老师你好，我想问一下2月份已经结账，但发现工资计提少计提了300，可以反结账重新更改吗？增值税报表需要跟着改动吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

可以反结账重新更改吗？可以的查看全部回复

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老师，我24年12月份的工资凭证做错了，我在1月份怎么改还是反结账到12月份去？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，具体是怎么错误的呢查看全部回复

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递延所得税的计提 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你的意思是把第一张图片的分录合并到一起了，是么查看全部回复

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查账整改先从哪方面入手建议从哪方面先看，对一家公司不了解的情况下 #其他行业#

答疑老师：甘老师

重点先看存货、往来挂账查看全部回复

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老师我们是做商场的，积分清零了，重新录入，是不是就重复录入了？#商业#

答疑老师：小小

为什么要重新录入？查看全部回复

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支付宝怎么开普通发票的，开给我们厂承包的 #其他行业#

答疑老师：许老师

支付宝里面搜发票管家查看全部回复

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通过个人微信支付出去费用，没有发票凭证，公司账务怎么做 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，借管理费用 dai其他应付款-个人查看全部回复

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12月的工资12月底就发放了，1月才缴纳12月社保，那1月计提了12月分的社保，这个员工垫付社保的金额也已经提前私下打给老板了，请问这个其他应收款要怎么冲平？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复

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预留费用，本月不分摊，下月进行分摊，这样可以吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

预留什么费用呢？如果当期的费用建议当期需要摊销查看全部回复

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公司刚成立需要怎样建账啊 #工业制造#

答疑老师：清岚

公司刚成立什么数据都没有，直接建立账套，发生业务之后录入凭证就行了查看全部回复

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社会保险产生的滞纳金应该如何写会计分录，我开出来社保回单的完税凭证上面显示的滞纳金分为个人和单位，这个应该怎么做，做账的时候用区分开么 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

不用分开，滞纳金都记入营业外支出就成查看全部回复

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4月份付员工4.5.6月份房租的会计分录怎么做？#其他行业#

答疑老师：杨老师

支付借：其他应收款 dai：银行存款收到发票借：管理费用 dai：其他应收款查看全部回复

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公司为小规模企业，中秋节行政统一购买月饼该如何做账 #服务业#

答疑老师：patience

借管理费用-福利费 dai 应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬-福利费 dai银行存款等查看全部回复

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服务业，老师，收到款不确定开不开票，是记应收还是预收？#其他行业#

答疑老师：甘老师

如果符合收入确认条件，不开票也要确认收入，申报的时候填在未开票收入查看全部回复

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小规模公司采购电脑，需不需要进项票 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

不需要，小规模不能抵扣进项税查看全部回复

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计提、发放工资和社保的分录（企业部分 #工业制造#

答疑老师：刘老师

借，管理费用等等 dai，应付职工薪酬-工资/社保查看全部回复

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补充医疗保险补交个人所得税怎么做账?计提 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

二、账务处理：计提与缴纳的会计分录 1. 计提补交的补充医疗保险（企业承担部分） - 借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据职工所属部门） dai：应付职工薪酬——补充医疗保险 2. 计提补交医疗保险对应的个人所得税 - 借：应付职工薪酬——工资（需从职工工资中代扣个税） dai：应交税费——应交个人所得税查看全部回复

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老师，麻烦发下小规模的分录大全 #商业#

答疑老师：哈哈老师

以下是小规模纳税人常见的会计分录：资金筹集 - 收到股东资本投入：借：银行存款 dai：实收资本日常经营 - 领取备用金：借：库存现金 dai：银行存款 - 租房（计入长期待摊费用）：借：长期待摊费用—房租 dai：银行存款 - 购置电脑、办公家具等固定资产：借：固定资产 dai：银行存款 - 购置笔、纸袋等办公用品：借：管理费用 dai：库存现金/银行存款 - 支付与销售有关的各项费用：借：销售费用 dai：现金/银行存款 - 采购商品，增值税直接记入产品成本中：借：库存商品（含税价格） dai：银行存款 - 银行手续费等：借：财务费用 dai：银行存款销售业务 - 销售货物：借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费—应交增值税（按3%计提增值税，疫情期间有优惠时按优惠税率计提）。同时，结转成本：借：主营业务成本 dai：库存商品工资与福利 - 月末预提本月工资、福利费：借：管理费用—工资（非直接销售岗）销售费用—工资（直接销售岗） dai：应付职工薪酬税费相关 - 根据增值税计提附加税：借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 - 缴纳税费时：借：应交税费—应交增值税应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 dai：银行存款其他 - 利息收入，应收计提：借：应收利息 dai：财务费用—利息收入；实际收到利息：借：银行存款 dai：应收利息 - 固定资产折旧：借：管理费用—折旧费（哪个部门使用计入哪个费用） dai：累计折旧利润结转 - 月底结转成本、费用、税金至本年利润：借：本年利润 dai：主营业务成本管理费用销售费用营业税金及附加 - 结转本月收入至本年利润：借：主营业务收入其他业务收入营业外收入 dai：本年利润查看全部回复

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