会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第7页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有117823会计人，提问了195409 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

怎么把别人的账套改成我自己的。#其他行业#

首先要看别的帐套是年度帐套还是整个帐套 2、如果整个帐套，直接进系统管理-使用admin账号登陆-帐套-引入-选择帐套保存路径-再选择恢复的路径-ok 3、如果是年度帐套，首先进系统管理-使用admin账号登陆-帐套-建立。新建一个帐套，然后使用管理员账号(非admin)重新登陆，年度帐-引入-ok 查看全部回复

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代付速达的手续费的分录 #其他行业#

答疑老师：甘老师

代付款一般是挂账应收账款或其他应收款借：应收账款/其他应收款-xx客户 dai：银行存款查看全部回复

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我公司是销售汽车的一般纳税人，本月向个人购入一台二手车12万元，反向开具二手车销售统一发票，想请问下购入时和销售时怎么做账 #服务业#

答疑老师：清岚

你们是采购的用途是什么？查看全部回复

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签个代收代付业务协议税务局那边认可吗？目前我们有个合作业务，对方要求代收款，电商支付宝收到款后提现到他们对公户后转给我们，我们开票给客户，从对方那边正常采购，发货是我们自己发货 #其他行业#

答疑老师：Wdy

代收代付业务是否合法，主要看是否符合法律规定的合法经营范围。一般情况下，商家找银行和有支付牌照的第三方支付的办理代付业务，这样的代付业务是合法的，若是找的没有支付牌照的代付平台，那么就是不合规的。查看全部回复

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我们酒店购买的客房垃圾桶、电吹风以及各种摆件计入哪个科目呢，是低值易耗品吗？#餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

对，计入低值易耗品，领用时再计入销售费用-低值易耗品摊销查看全部回复

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我想问下银行回单上，公司收到款，对方是银联商务股份有限公司，最近每个月都有，我该怎么做分录呢？可以贷，主营业务收入吗？还是其他应收款？还是营业外收入呢？#服务业#

答疑老师：许老师

你要先确认好这个款是谁给你们转的查看全部回复

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老师，工程项目上购买的被褥计入什么科目呢，进项税能抵扣吗？如何做会计分录 #建筑工程#

答疑老师：秦枫老师

工程施工-其他直接费用-劳保用品费查看全部回复

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养鸡场，蛋鸡的折旧如何计算，比如2019年8月购进鸡苗119000元，到2020年7月共计累计折旧多少，月折旧率是多少呢 #农业#

答疑老师：andy老师

您好，从开始生产鸡蛋的时候开始折旧查看全部回复

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想问一下建设期的贷款利息算入固定资产折旧中可以吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

根据企业会计准则第4号-固定资产第九条自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。第十条应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。《企业会计准则第17号——借款费用》及应用指南第四条??企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房产和存货等资产。查看全部回复

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汽车租赁公司怎么做账，属于小规模，主营业务成本应该是什么？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

1、汽车租赁公司取得收入的时候账务处理是，借：应收账款等科目，dai：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，dai：累计折旧。 2、首先要有租赁合同，根据租赁合同决定如何做账。如果没有合同，有些费用（保险、车船税等带抬头的发票）由于发票抬头不是公司，不能入账。如果有合同就可以入账了。 3、汽车租赁公司开办所需要办理的各种手续及应准备的资料；法人、投资者的身份证；验资证明；固定的经营场所；有限公司的要有股东协议、公司章程等，弄好这些东西后，先去办理工商营业执照，然后再办理税务登记。 4、公司租赁车辆产生的费用账务处理：有租赁协议的，按照租赁协议规定，车辆发生的费用可以入帐，前提是必须要有合法的发票。 5、对于租赁业来说. 收入是营运收入发生的油费和保险是营运支出经营租赁的会计处理方法由于在经营租赁方式下，与租赁资产所有权有关的主要风险和报酬实质上并未转移，所以双方的会计处理方法都比较简单。 6、汽车租赁行业车辆计提折旧通过成本核算，成本增加计入借方核算，同时dai方通过累计折旧科目核算。汽车租赁行业车辆计提折旧的账务处理是，借：主营业务成本—车辆折旧，dai：累计折旧—某某车辆。查看全部回复

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同是公司名称收付款连连银通-备付金账户是什么意思啊做账怎么账呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

你有业务是通过连连支付做代收代付,比如你开电商商城,与连连支付合作,商城的交易款是由“连连银通电子支付有限公司”给你做代收,代收的钱是在央行的备付金账户,到了结账日,连连公司从备付金账户打款到你的银行卡上,所以打款方会显示为“连连银通电子支付有限公司备付金” 查看全部回复

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老师：合同中到货款付至和付到有什么区别？#建筑工程#

答疑老师：大宁老师

到货付款和货到付款，这两者的区别嘛？查看全部回复

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办公室搬迁费可以直接算入办公费里面吗 #服务业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，公司搬家的费用，是满足单位管理需求而发生的费用，显然与公司销售与生产没有直接关系，不涉及政府搬迁补助，入管理费用-运杂费，所以应计入“管理费用”。搬运费，是运输与搬移的费用总和，属于运杂费的范畴，所以要计入“运杂费”。查看全部回复

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非营利民办学校收到的国家助学金和发放的会计分录怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

收到时，借：银行存款 dai：其他应付款--助学金；发放时：借：其他应付款--助学金 dai：银行存款查看全部回复

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合伙开店退股的折旧费怎么计算？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，会计上不是按照你们这样算的查看全部回复

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零钱通收取的收益计入什么会计科目 #其他行业#

答疑老师：杨老师

财务费用-利息收入查看全部回复

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应付账款借方红字什么意思 #其他行业#

答疑老师：杨老师

红字一般是用来冲销之前的分录的，应付账款借方红字表明冲销之前一笔应付账款借方（应付账款借方，一般是支出，可能是之前挂账有误）查看全部回复

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固定资产成新率下降和上升说明什么 #运输业#

答疑老师：木言

固定资产成新率是企业当期平均固定资产净值同固定资产原值的比率，反映了企业所拥有的固定资产的新旧程度，体现了企业固定资产更新的快慢和持续发展的能力。该指标高，表明企业固定资产比较新，对扩大再生产的准备比较充足，发展的可能性比较大。查看全部回复

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使用权资产涉及的递延所得税分录 #工业制造#

答疑老师：wam

初始确认借：使用权资产租赁负债一未确认融资费用 dai：租赁负债一应付租赁同时借：递延所得税资产 dai：递延所得税负债计提折旧借：管理费用等 dai：使用权资产计提折旧借：财务费用 dai：租赁负债一未确认融资费用支付租金借：租赁负债一应付租金应交税费一进项 dai：银行存款同时借：递延所得税负债所得税费用（也有可能在dai方） dai：递延所得税资产查看全部回复

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目前公司处于研发费用资本化阶段，产出了产品对外销售，对应的成本（料件成本）已经全部计入研发费用并且资本化为开发支出了。请问如果产品实现销售了，应该怎么确认收入成本？#高新企业#

答疑老师：小福老师

研发样品领用材料等借:研发支出 dai:原材料等. 销售研发样品借:银行存款/应收账款等 dai:主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）. 查看全部回复

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