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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121454会计人，提问了199621 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司是销售农产品藜麦的，收到这样的发票能抵扣进项吗？#商业#

答疑老师：Yan

你们销售免税吗？查看全部回复

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学校还在筹办期，营业执照没有，顺丰快递，只能用学校员工的发票，这个用A4说明一下，顺丰发票有，只是开个员工个人的，这个学校可以入账吗，需要汇算清缴吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

真实发生的业务可以入账，如果学校是盈利性学校，则不能税前扣除查看全部回复

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月末增值税进销项都需要结转吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，老师推荐一种比较简便的结转方法查看全部回复

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某公司找我公司带为投标，他打入我公司的投标保证金，我收到应该做什么科目，转给招标公司应该做什么科目？#其他行业#

答疑老师：高老师

您好，收到时借：银行存款 dai：其他应付款查看全部回复

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企业买了点工牌已经做分录借：库存商品贷：应付账款，结转成本借：主营业务成本，贷库存商品。因为工牌需要再设计一下，所以需要寄回去，入库单有个运费体现，但是出库单没有这笔运费体现，我想问下这笔运费需要出库单体现入下成本么？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

需要计算进成本查看全部回复

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请问一下酒吧购买音响设备应该算什么费用？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

金额大计入固定资产，金额小直接计入当期损益查看全部回复

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视同销售 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

不能抵扣查看全部回复

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老师你好，采购个人购买的的一些零星备件，个人已经支付300给供应商，但是之前供应商有1500的发票没有开给公司，现在供应商开了1800的发票来了，该怎么做分录，谢谢 #工业制造#

答疑老师：venus老师

同学个人的记入其他应付款—个人这个发票是记入公司账户的查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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之前会计把发工资和一些费用报销，记到其他应收款法人名下，但我觉得是按其他应付款，我需要按之前他那样处理吗？还是今年1月份我按其他应付款处理呢？#商业#

答疑老师：许老师

这个不影响的，到时候把这个科目冲平即可查看全部回复

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我公司是小规模，法人现在拿出一份19年购入的车辆的发票让我入账（当时的会计可能做漏了），我现有的信息是车辆购置发票一张，贷款金额总额，以及每个月还款金额。账上没入这个单也平是因为贷款用的是法人的个人户还款的，所以公司的账上是不影响的。但票确实开的是公司。那这怎么补入账呢？感谢解答 #建筑工程#

答疑老师：高老师

车是公司用还是法人在用？查看全部回复

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以前年度的固定资产没有入账计提摊销，数额很大，如何补救？#商业#

答疑老师：patience

可以正常入账并补计提折旧，适用的是小企业会计准则还是会计准则查看全部回复

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就是现在的服装厂都在做电商直播，直播一年下来营业额超过500万了，这个报税是怎么报呢？因为这个不开发票，也没有出去的销项发票，还有直播的钱是怎么往出转的，是走个人卡上，还是从公账里另开一个一般账户呢，或者是直接从基本户里面走啊。#工业制造#

答疑老师：木言

要确认未开票收入查看全部回复

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公司3月采购一批固定资产，已验收入库且已开始使用。款已付，但下月才能收到发票。我现在账上是借预付账款，贷银行存款。我们的固定资产是录入固定资产模块的。如果达到可使用状态固转为固定资产，那么下月发票回来我要如何处理？#工业制造#

答疑老师：Leaf

3月份取得固定资产分录借：固定资产应交税金-增（销） dai：银行存款查看全部回复

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物流公司的货物运输发票可以抵成本吗 #运输业#

答疑老师：木言

可以的查看全部回复

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误餐补助不征收个税。不放入工资薪金里。那应该怎么发放填写报销单啊还是咋 #其他行业#

答疑老师：揭老师

填写误餐审批单写明事由领导签字后直接支付查看全部回复

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老师，我想问下老板向第三方小额贷款公司借款，然后还银行贷款（银行之间置换），之前没有做账是她个人贷的，现在变成两家公司贷，然后受托支付给第二家公司，不开票请问这整个账务怎么处理 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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为了获取业务，个人付出的上下打点费用，无收据的情况下怎么处理 #商业#

答疑老师：许老师

根据支付记录计入业务招待费，但是不得税前扣除查看全部回复

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知识产权服务费计入无形资产还是管理费用 #高新企业#

答疑老师：tammy老师

初次支付吗查看全部回复

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我们单位是民办非盈利机构，都是政府补助，开了32万多的发票，这个企业所得税怎么申报 #其他行业#

答疑老师：夏老师

凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：①企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;②财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;③企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。查看全部回复

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