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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

本月销项税大于进项税，到上月还有留抵的，留抵的记在了待抵扣进项税科目里面了，我这个月月底怎么结转税，具体的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，之前增值税结转过吗查看全部回复

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厂房和宿舍的物业费怎么写分录 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

支付的时候借：预付账款 dai：银行存款分摊借：制造费用 dai：预付账款借：管理费用/生产成本/合同履约成本等 dai：应付职工薪酬-福利借：应付职工薪酬-福利 dai预付账款查看全部回复

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我刚到苏宁安装售后的外包公司，外包公司材料是从苏宁购进的，然后师傅们在外包公司领取的材料，销售给客户，款直接扫进苏宁账户中，这业务怎么处理的？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

如果外包公司从苏宁购进了材料，那么苏宁应该给外包公司开票，外包公司确认购进原材料，销售给客户，外包公司确认收入，让苏宁把钱打给外包公司就可以查看全部回复

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您好，上一年度一笔收入没有价税分离，导致主营业务收入少入1.09，增值税多缴纳1.1，请问今年应该怎么调整呢 #商业#

答疑老师：李伟老师

收入没有价税分离，收入少入？查看全部回复

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老师您好，想问一下我们公司2月给法人新增了社保和公积金，2月当月扣的款，每个月社保公积金都是当月申报当月扣款，请问计提和扣款分录怎么做？是当月计提当月扣款吗？法人2月没有发1月的工资，是从3月发2月的工资的，2月的账不知道该怎么做了😢 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

社保计提，借管理费用-社保公司部分 dai 应付职工薪酬-社保，缴纳，借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保 dai 银行存款查看全部回复

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财务部应根据国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使办法》的通知财企[2012]16号规定，公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取进方式按照标准平均逐月提取。这个怎么提取？#房地产#

答疑老师：清岚

一一对照，有一个比例查看全部回复

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房地产公司做消防工程应该是房地产公司和消防公司签合同还是施工方和消防公司签合同？#房地产#

答疑老师：陈米老师

如果是找消防公司做施工的话，就是你公司与消防公司签合同，如果消防设备等与施工分开的话，肯定是公司分别与施工方、消防公司签合同。查看全部回复

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请问会计凭证装订的封皮上一般那几个人签字 #其他行业#

答疑老师：李钢老师

这个没有明文规定，这属于企业内部管理问题查看全部回复

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由于各种原因导致的客户不能对公打款，双法协商只能暂时私户收款(全款部分收款)，后期公户过账且发票已开，但客户长期不过账或者因为有尾款未付的行为，我公司对已开的发票进行红冲/作废，怎样记账合理合法？#房地产#

答疑老师：杨老师

全票作废了还是只未收款部分作废了？查看全部回复

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请问怎么填固定资产明细账和结账？#服务业#

答疑老师：tammy老师

你是想问一下，固定资产的明细账是怎么填写的吗？查看全部回复

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培训学校老师助教们的工资合作学校老师的课时分成记哪个分录，应付职工薪酬还是营业成本 #服务业#

答疑老师：高老师

计提时借主营业务成本 dai应付职工薪酬支付课时费时借应付职工薪酬 dai银行存款等查看全部回复

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先付了一笔货款，做了入库。现又向供应商采购原材料，付款单给过来，才发现其实之前付的并未交货，因此实际付款要扣掉之前付的那部分金额。那现在怎么做账务处理呢 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

借预付账款，dai银行存款，借材料，dai应付账款，借应付，dai银行存款，优质课查看全部回复

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如果是买卖建材的商贸公司，建材种类太多，怎么设置明细科目，让建材种类清晰明了？#商业#

答疑老师：揭老师

就直接在库存商品科目下新建明细科目以商品的名称作为明细科目名称就好了查看全部回复

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老师，您好，我们两家小规模公司，上个月给其中一家开了一张专票，但是款项是打给没有开票那家，就是其中一家代收货款了，这可行吗？#房地产#

答疑老师：Summer

可以的，最好是能出个证明。关键是业务真实。查看全部回复

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劳务公司是一般纳税人需要开进项发票不 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

一般也是需要进项发票的查看全部回复

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老师这种定额手撕发票不是本年度的可以入到今年报销费用吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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老师好，企业所得税优惠后怎么计提，直接计提该交多少？还是用体现减免过程？#商业#

答疑老师：归老师

是返还减免么？如果不是只是加计扣除税前减免这种不用体现减免过程查看全部回复

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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退企业所得税，增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加，调了期初数才＝利润表本年数但是资产期初数≠所有权益那横期初因为银行和未分配利润是增加的数是期末一旦期初动了就不平不动期初就≠本年净利润 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

这种情况可能是由于调整未分配利润时，对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路：检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说，退税时借记“银行存款”，dai记“应交税费——应交企业所得税”，同时调整以前年度损益，借记“应交税费——应交企业所得税”，dai记“以前年度损益调整”，最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。核对期初数调整 - 如果需要调整期初数，要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数，而忽略了其他相关项目，如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润，还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如，应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理，导致资产负债表不平衡。重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确，以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题，建议查阅相关会计准则和会计制度，或者咨询专业的会计师，以确保财务报表的准确性和合规性。查看全部回复

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老师，我上季度4-6月印花税有个税目报错了，租赁合同报成了采购，这需要更正申报吗？#房地产#

答疑老师：李可可

老师，我上季度4-6月印花税有个税目报错了，租赁合同报成了采购，这需要更正申报吗？需要查看全部回复

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