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答疑老师:丁老师CPA
给对方收据,不算开发票,只能算是一种收款凭证 查看全部回复
问答已结束!
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《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2020年第9号)第二条规定,纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理,即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式,对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置,按照以下规定适用增值税税率: (一)采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。 (二)专业化处理后产生货物,且货物归属委托方的,受托方属于提供“加工劳务”,其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 (三)专业化处理后产生货物,且货物归属受托方的,受托方属于提供“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时,适用货物的增值税税率。 根据上述规定,企业对奶牛养殖企业的病死牛进行无害化处理后如未产生货物,取得的服务费收入按“现代服务”中的“专业技术服务”适用6%的增值税税率。 查看全部回复
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如果扣除专项扣除后,金额不足5000,不需要缴税 查看全部回复
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答疑老师:杨老师
你实际卖的是什么? 查看全部回复
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上期有留抵税额,这个月还最好不要勾选进项发票,多多少少交点增值税 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
你是什么业务呢 查看全部回复
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答疑老师:厚积薄发
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 (5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
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如果公司未发生任何费用成本,企业所得税可以直接空保存零申报,资产负债表是不可以直接空保存的,如果公司暂未发生任何成本费用,在资产负债表的期末库存现金填写0.01,其他应付款填写0.01,利润表可以直接空保存然后再申报. 查看全部回复
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如果收到离职的员工申诉, 该如何处理? 一、删除收入申报记录 对于“被任职—曾经任职”的申诉,可以在扣缴客户端首页的“待处理事项”或右上角“消息中心”中打开风险提示,核实申诉人情况。 注意!对于其他申诉(如被收入),扣缴单位应主动配合税务机关核实相关情况,区分以下情形处理: (1) 确认仍在职的,将相关情况反馈至主管税务机关; (2) 确认为已离职或非本单位人员的,从该人员未在职月份起逐月删除涉及人员申报信息。操作步骤如下 ?Step1 在首页逐月切换所得月份,在申报表报送界面,点击“更正申报”,将“申报状态”修改为“待申报”。 ?Step2 重新进入“收入及减除填写”界面,选择所得项目,进入申报表填写界面,将申诉属实人员收入信息删除。 查看全部回复
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5% 查看全部回复
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你们是生产企业吧 查看全部回复
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答疑老师:谭老师
不用,房主交 查看全部回复
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答疑老师:高老师
A105000表扣除类调整项目中的其他 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
这个区别跟职称没必然联系,缴纳个人所得税主要看收入情况以及和公司雇佣情况,比如职工按工资薪金申报个税,非职工按劳务报酬申报 查看全部回复
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出租也要缴纳房产税,按照租赁收入计税 查看全部回复
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你的意思是开票划算不划算吗? 查看全部回复
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中介属于咨询服务类,小规模纳税人征收率3%. 应交增值税=含税收入÷(1+3%)×3% 一般纳税人6%,应交增值税=销项税-进项税=含税收入÷(1+6%)×6%-进项税额. 查看全部回复
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同学,你这是什么发票 查看全部回复
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公众号:会计宝
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