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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118441会计人，提问了196140 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问像有的客户要先开票，后付款，关键是后面又不付款了，票也开了，在票没收回来也收不回来的情况下，老板自己把票作废或者红冲了.请问这样会有什么风险 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你们不符合作废或者红冲的条件，且发生了纳税义务的话，你们存在少缴税款的风险查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问去年12月计提的工资，次年5月底前没有发放是不是要企业所得税汇算时调增利润。#其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，是的呢，汇算清缴前没发生的话要调增查看全部回复

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我有家客户，有小规模的A公司，避免开票开超不想转为一般纳税人就新开了一家B公司开票，6月份我把应该在B公司开的票用A公司的税盘开出来了，A公司多40w收入，6月份A公司四十多万收入，我要怎么做才能弥补这个过错 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

你的意思是实际有业务往来的是B公司，发票开错了是么，跨月的可以冲红原发票查看全部回复

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按比例安置残疾人就业，具体步骤是什么，找到了残疾人，下一步该干什么 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好，找到了残疾人之后，你可以从次月给他购买社保，发放工资，然后去残联备案。备案之后享受残保金优惠政策查看全部回复

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一般纳税人的减免表的期初余额填什么数据 #其他行业#

答疑老师：杨老师

你上一期有减免税额吗，有的话就填，没有就是0 查看全部回复

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如果一张专票对方应开的金额是9万，但是对方开了10万的发票，多开的一万，除了整张发票作废重开还有别的办法吗？#建筑工程#

答疑老师：大宁老师

可以部分红冲，但是部分红冲之后，你在进项认证时可能就会显示这一整个发票都是红冲状态了查看全部回复

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个体户自己有税控盘可以自己开发票吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

可以查看全部回复

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工资与餐补不是同一公司发放申报个税时是都要报上嘛 #其他行业#

答疑老师：孙老师

是的同学，都需要报上的查看全部回复

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现在社会保险费已纳入税局系统。公司还是按照最低基数为职工缴纳，对公司有什么风险吗？#工业制造#

答疑老师：许老师

实际工作中很多公司都是按照最低基数购买。如果税务局发现，可能会要求公司补缴，并加收滞纳金和罚款等查看全部回复

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我们是一个社会团体，没有核定印花税，但是购买了一批培训用的衣服，对方要跟我们签订一个购销合同，我们需要缴印花税吗 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

可以向税务部门申请核定该税种，然后申报缴纳查看全部回复

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请问以公司名义购买的汽车现在还能税前一次扣除进项税吗 #其他行业#

答疑老师：微尘

下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。（六）购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。查看全部回复

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老师如果我一月10000工资的话交多少个人所得税，怎么算的 #其他行业#

答疑老师：高老师

需要查看全部回复

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请问公司老板借款后投入公司运营，公司每月转借款利息给老板还款，这个借款利息公司能税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好，这个借款利息，如果没有发票，也没有扣个税，是不能税前扣除的。正常作账，企业所得税汇算清缴前纳税调增。查看全部回复

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票面金额*0.1是什么意思，换成不含税的不应该是➗1.1吗？#工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好，不含税价格×（1+税率）=含税价格查看全部回复

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个体申报 #个体工商户#

答疑老师：小小

不一定查看全部回复

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问一下经营范围有物业管理可以开具电费发票吗？#其他行业#

答疑老师：橘子

可以查看全部回复

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请问招待费汇算清缴的时候不能超出多少？#商业#

答疑老师：tammy老师

按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 查看全部回复

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个税申报是按照工资表来申报的 #其他行业#

答疑老师：筱粒老师

个税申报是按照工资表来申报的，没交社保领了工资的也要申报查看全部回复

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这个属不属于进项发票 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个是普通发票不能抵扣进项税额查看全部回复

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