想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理？#服务业#

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马上企业所得税汇算清缴 12月公司刚成立 去年12月份开了几十万普票 没有成本 今年1月到现在工资加费用有近20万，这次汇算的数据1月后的成本费会算进去吗#其他行业#

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我公司2015年帮别人进口了商品空气，对方自己支付了关税和进口货款，我公司仅仅凭借关税，增值税单据入账，借 库存商品，贷 应付账款，实际货物我们公司也未入库，现因为多年挂账，我公司想做坏账处理，请问该怎么操作，所得税汇算清缴如何申报，或者我直接将之前的账务冲平，是否可行，请问有什么稳妥的处理方式？#商业#

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老师，有一笔管理费，去年开的票，未全部支付，汇算清缴，需要调出来吗#商业#

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你好，老师。年前暂估了成本，确定票回不来了，汇算清缴调增了，帐应该怎么做呀？小规模用的小企业准则#商业#

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麻烦老师 请问暂估成本可以汇算清缴之前找进来就可以税前扣除的政策依据是哪条#建筑工程#

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21年底计提企业所得税460.24元，但是今年汇算清缴时实缴460.22元，差异0.02，需要通过以前年度损益调整科目调账吗？#房地产#

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去年已经做过暂估，当时是借主营业务成本，贷应付账款暂估，今年在汇算清缴以前收到发票，做冲减处理，借以前年度损益调整（红字，贷应付账款暂估（红字），再把以前年度损益调整结转到未分配利润，那还需要根据发票再做一次借主营业务成本吗？#服务业#

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汇算清缴，执行的小企业会计准则，分录：借所得税费用，贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行存款，对吗？#建筑工程#

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汇算清缴退税，去年预缴后的应退税金额60万大于去年实缴税额23万，抵减了今年上季度的预缴税额最终实际退税15万，应该怎么做会计分录呢#高新企业#

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汇算清缴时，补缴了企业所得税6824.72 调增了18万，这个会计分录怎么做啊#服务业#

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关于企业所得税汇算清缴会计分录，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个科目，那我应该怎么做账呀#其他行业#

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老师，汇算清缴5月31日止，， 5月做4月的帐 那5月份开的发票，怎么放入冲去年底暂估的？#房地产#

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老师好，请问 22年底预提的费用，23年1月已原路冲销，现在5月对方退回了这笔费用，对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢；2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#

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我们是去年新开的企业，去年是购买了一些机器设备，然后产生了制造费用—折旧费，年末做账结转成了主营业务成本，但是我们去年一直没有收入，汇算清缴的话没主营收入但有主营业务成本可以吗#工业制造#

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企业研发无形资产在今年形成 企业所得税汇算清缴纳税申报表 加计扣除 是按当年摊销额加计扣除175%吗#工业制造#

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普票抬头是员工名字可以在汇算清缴税前扣除吗#房地产#

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老师，如果去年没有计提汇算清缴退税，现在收到退税款，如何做会计分录？谢谢！#房地产#

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一般纳税人，企业年度汇算清缴要退税15.06，不想退税是不是可以填在纳税调增其它栏里#其他行业#

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属期是2021年的企业所得税，在2022年汇算清缴时，退回部分企业所得税，该如何做账？#商业#

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