账务处理相关问答-第1650页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121813会计人，提问了200025 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司成本费用少，人工费用少，怎么办？#服务业#

答疑老师：Lucky

根据真实业务，尽可能的取得发票查看全部回复

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冲去年费用暂估款，分录做错，费用做到今年了，怎么调整 #服务业#

答疑老师：许老师

小企业会计准则还是企业会计准则呢？查看全部回复

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收到的专票破掉了还能收吗？#工业制造#

答疑老师：高老师

如果是撕列了，用透明胶带粘好就好查看全部回复

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同一个公司有预收和预付，那么付款先冲预收吗？#服务业#

答疑老师：tammy老师

可以的查看全部回复

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请问这个怎么解答呀 #其他行业#

答疑老师：筱粒老师

①国债利息收入应调减应纳税所得额25万元; ②向某商场借款1000万元的利息支出应调增应纳税所得额的数额=71-1000×6.1%＝ 10（万元） ③广告费用和业务宣传费应调增应纳税所得额的数额=750+186—[5950+58.5÷1.17]×15%=36（万元） ④业务招待费应调增应纳税所得额的数额＝55－30=25（万元） ⑤补充养老保险费应调增应纳税所得额的数额＝62－560×5%＝34（万元） ⑥捐赠支出应调增应纳税所得额的数额＝85－600×12%= 13（万元） ⑦被税务机关加收滞纳金应调增应纳税所得额的数额6万元。全年应纳税所得额＝600-25+10+36+25+34+13+6＝699（万元）全年应纳企业所得税税额＝699×25%＝174.75（万元）当年应补缴企业所得税税额=174.75－150＝24.75（万元）。查看全部回复

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房地产公司固定资产折旧用哪个会计科目净残值率怎么选择 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

房地产开发企业每月计提的固定资产折旧额,要计入相关的成本费用账户.其中开发现场使用的固定资产折旧额要计入"开发间接费用"账户,企业管理部门发生的固定资产折旧额要计入"管理费用"账户,专设销售部门发生的固定资产折旧额要计入"销售费用"账户.其基本分录如下: 借:开发间接费用销售费用管理费用 dai:累计折旧查看全部回复

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小规模5月需要计提增值税附加税么 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

小规模季度申报，附加税可以按月计提，也可以按季度计提增值税是做收入的时候直接做的，不需要计提查看全部回复

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老师你好就我们公司员工做个采购清单领导付款给他然后没有发票该怎么入账 #服务业#

答疑老师：杨老师

领导垫付的款吗？查看全部回复

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当进项大于销项时需要结转增值税吗？#服务业#

答疑老师：颜老师

需要只不过列结转的是红数查看全部回复

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公司是汽车贸易公司，购入车辆，都是老板拿自己的卡付的款，发票是对方公司开给我公司的，怎么账务处理呢？原始单据附什么 #商业#

答疑老师：patience

借库存商品 dai其他应付款可以附老板的付款凭证和情况说明查看全部回复

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客户给我给了承兑汇票了我们背书给其他公司然后那种专门承兑汇票的公司收一部分利息剩下的货款打到老板的私户上了这个账面上怎么走啊？应收账款也冲不了 #工业制造#

答疑老师：杨老师

给了老板的话，账面平不了的查看全部回复

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购买定期的短期理财产品多的收益计入哪个科目 #工业制造#

答疑老师：andy老师

有投资收益科目吗？查看全部回复

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我们是租车公司，司机跟4s店签贷款协议买车，我们收司机的挂靠费，4s店返点给我们的钱，应该做什么收入，税率是多少 #其他行业#

答疑老师：高老师

收挂靠费计入主营业务收入，收到的返点冲减成本及进项税额查看全部回复

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我6月盈利55万，7月份销售收入55.8万，那我该开多成本票回来 #房地产#

答疑老师：孙老师

有实际购货业务吗？查看全部回复

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我们公司是生产1比1模型的，但我们有时候会接一些维修，租赁的活，我以前做账是把他们发生的费用都归集生产成本里，然后月末再结转到其他业务成本里。请问这样可以吗，不可以的话我应该怎么做呢 #工业制造#

答疑老师：小小

可以先归集到生产成本，再转到其他业务成本的查看全部回复

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请问公司去年亏损，代账会计拿农民工工资表去弥补，但是公账还没有对这些人走账，这样也可以吗 #建筑工程#

答疑老师：小小

那今年就直接发放就行查看全部回复

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我想要建筑公司会计全盘账务处理，能给我一份吗？#建筑工程#

答疑老师：清岚

我这边没有这种资料，您如果想要系统学习的话，可以咨询客服查看全部回复

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老师好，我这边是单位的所以想了解单位每个月需要做哪些计提？计提的会计分录怎么写？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、工资薪金计提核心目的：确认当期人工成本，次月发放。 - 分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（按部门归属） dai：应付职工薪酬-工资 ? - 同时计提社保、公积金单位部分：借：管理费用/销售费用等 dai：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）应付职工薪酬-住房公积金（单位部分）二、税费计提 1.?增值税附加税（城建税、教育费附加等） ? - 分录：借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育附加 ? 2.?企业所得税（季度预缴时每月计提） ? - 分录：借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税三、折旧与摊销 1.?固定资产折旧 ? - 分录：借：管理费用/销售费用/制造费用等（按使用部门） dai：累计折旧 ? 2.?无形资产摊销 ? - 分录：借：管理费用/销售费用等 dai：累计摊销四、费用类计提 1.?租金计提（如按月分摊全年房租） ? - 分录：借：管理费用/销售费用等 dai：其他应付款/预付账款（根据预付情况） ? 2.?利息费用（应付未付的借款利息） ? - 分录：借：财务费用 dai：应付利息查看全部回复

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购买税控盘及服务费，计入管理费还是财务费 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，记入到管理费用，不计入财务费用查看全部回复

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采购现金折扣财务处理 #商业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，现金折扣部分计入财务费用查看全部回复

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