账务处理相关问答-第2140页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118228会计人，提问了195922 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

上一年度事业收入录入财政收入，下一年度怎么调整，分录怎么调 #其他行业#

答疑老师：李可可

事业收入和财政收入都是收入类科目查看全部回复

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巴氏奶和发酵乳乳制品生产企业的会计核算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

巴氏奶和发酵乳乳制品生产企业会计核算，涵盖从采购到销售全流程。以下简述： 1.?原材料采购：购入如牛奶、菌种等，按实际成本计入“原材料”，运费、装卸费等计入采购成本。如采购牛奶10万元，运费0.5万元，分录为：借：原材料 - 牛奶 10.5万 dai：银行存款 10.5万 2.?生产加工：原材料投入、人工成本、设备折旧等，分别计入“生产成本 - 直接材料”“生产成本 - 直接人工”“制造费用”。月末，分摊制造费用至“生产成本”，完工产品转入“库存商品”。例如生产巴氏奶投入牛奶5万元，人工2万元，设备折旧1万元，分录为：借：生产成本 - 直接材料 - 巴氏奶 5万生产成本 - 直接人工 - 巴氏奶 2万制造费用 - 巴氏奶 1万 dai：原材料 - 牛奶 5万应付职工薪酬 2万累计折旧 1万分摊制造费用：借：生产成本 - 制造费用 - 巴氏奶 1万 dai：制造费用 - 巴氏奶 1万完工入库：借：库存商品 - 巴氏奶 8万 dai：生产成本 - 直接材料 - 巴氏奶 5万生产成本 - 直接人工 - 巴氏奶 2万生产成本 - 制造费用 - 巴氏奶 1万 3.?销售：确认收入同时结转成本。如销售巴氏奶10万元，成本8万元，分录为：借：银行存款 10万 dai：主营业务收入 10万借：主营业务成本 8万 dai：库存商品 - 巴氏奶 8万 4.?其他业务：固定资产处置、无形资产摊销等，按相应准则处理。例如无形资产摊销1万元，分录为：借：管理费用 1万 dai：累计摊销 1万 5.?财务报表编制：期末，编制资产负债表反映财务状况，利润表展示经营成果，现金流量表体现现金流动。查看全部回复

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资金下划怎么做帐 #商业#

答疑老师：李伟老师

下划，划到哪里去了查看全部回复

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内账开专票可以不价税分离做账吗这样做有什么影响呢 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学，应该按准则处理，应该符合收入和税金的含义查看全部回复

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修建了一个农贸市场，为了推广在乙方购买了活动用品，并由乙方承接发放礼品、策划、设计、招聘人员服务等产生的费用，该如何做账呢？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

意思就是由乙方承接这次的推广宣传活动查看全部回复

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买的中秋福利领的时候有客人来了给他们也领了这部分做招待吗 #工业制造#

答疑老师：杨老师

是的查看全部回复

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老师好，请问23年3/4月份的费用票可以用在今年1月份吗 #其他行业#

答疑老师：patience

如果公司同意报销的话，确实是跟公司经营相关的支出的话，是可以入账的查看全部回复

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从大仓库里拿出产品放在小仓库里做试用装这要怎么做账 #商业#

答疑老师：甘老师

做领用生产处理查看全部回复

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老师好，麻烦问下，社保个人承担部分也有单位承担，扣费时怎么入账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你的意思就是社保全部公司承担查看全部回复

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请问非税收入可以通过账号户名方式打款吗？#房地产#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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请问员工提成冲他的暂支单怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

员工提成一般是记到职工薪酬里的查看全部回复

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账务工资与个税工资申报 #其他行业#

答疑老师：许老师

你好呢？有什么不懂的问题吗？查看全部回复

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公户转款没有发票可以吗 #服务业#

答疑老师：清岚

看是转的什么款项查看全部回复

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公帐转公再转私合法吗 #其他行业#

答疑老师：patience

如果相互之间有业务往来的话可以查看全部回复

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关于社保的凭证是怎么得出来的 #商业#

答疑老师：甘老师

社保网厅可以打印出社保明细查看全部回复

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24年有计提的所得税，因弥补亏损，所以不需要交，那1月份是不是要把计提的所得税给红冲 #商业#

答疑老师：哈哈老师

对，是需要把计提的企业所得税冲销查看全部回复

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用小企业会计准则，给幼儿园做账，政府补助款下来后怎么入账，打算当做房租的专项款，怎么对销？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?收到政府补助款时 - 根据小企业会计准则，收到与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配，计入当期损益；收到与收益相关的政府补助，用于补偿本企业以后期间的相关费用或亏损的，确认为递延收益，并在确认相关费用或亏损的期间，计入当期损益；用于补偿本企业已发生的相关费用或亏损的，直接计入当期损益。 - 对于这笔打算用作房租专项款的政府补助，因为是和收益相关（用于补偿房租费用），先计入“递延收益”科目。 - 假设收到政府补助款10万元，会计分录为： - 借：银行存款100000 dai：递延收益100000 2.?使用政府补助款支付房租时 - 当用这笔补助款支付房租时，在房租费用确认的当期，将递延收益转入当期损益。 - 例如，支付一个月房租1万元，会计分录如下： - 借：递延收益10000 dai：营业外收入 - 政府补助10000 - 同时，记录房租支出： - 借：管理费用 - 房租10000 dai：银行存款10000 查看全部回复

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缴个人所得税、工资代扣个人所得税的会计分录（行政事业单位政府会计制度）#其他行业#

答疑老师：木言

财务会计方面：代扣时：借：应付职工薪酬——基本工资 dai：其他应交税费——应交个人所得税代缴时：借：其他应交税费——应交个人所得税 dai：银行存款预算会计方面：代扣时不做处理，代缴时：借：行政支出/事业支出 dai：资金结存——货币资金。查看全部回复

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老师营业收入。主营业务收入里面的硬件收入结转的时候，怎么会多结转出来一些呢？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

期末有余额，没结转过去查看全部回复

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去年公司没有做账今年把去年一年的水费票开出来了但是发票抬头是老板个人的发票上面显示支付宝支付怎么做账 #服务业#

答疑老师：杨老师

借：以前年度损益调整dai：其他应付款-老板查看全部回复

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