账务处理相关问答-第31页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121777会计人，提问了199979 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

当月用待转基金冲抵的养老金账务如何处理 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

待转基金是之前多缴纳的？查看全部回复

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进销存用聚水潭，如果以当月已发货作为确认收入，导出来的数据有销售金额、实发金额，已付金额，这三个要用哪一个作为收入呢？#商业#

答疑老师：冯冯

你好，一般应该用销售金额查看全部回复

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公司要注销账面上未分配利润有30000 不想交个税听说可以调未分配利润请问怎么调可以直接借未分配利润贷库存现金吗？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

不可以查看全部回复

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自来水公司水管水表安装服务税率是多少个点？#房地产#

答疑老师：许老师

一般纳税人9%；小规模纳税人3% 查看全部回复

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老师，想问一下固定资产盘点后发现原始入账价值和原始凭证的金额不一致，怎么调整 #其他行业#

答疑老师：苹果??你个哎婆

1、调整入账金额 2、调整折旧前期折旧金额。注意：附件须提供说明和响应依据，方便查询查看全部回复

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公户二维码收款，没有银行回单，拿什么凭证入账 #商业#

答疑老师：tammy老师

既然是对公收款，肯定有银行回单查看全部回复

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一般纳税人开服务费发票是6个点吗？进项全是13的，能抵扣不？#商业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，只要不是用于不得抵扣项目都是可以抵的，这个放心啊查看全部回复

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24年的出口收入确认在了25年，现在税务要求在汇缴里调整掉，报表怎么改，账该怎么做 #商业#

答疑老师：夏老师

以下是关于报表调整和账务处理的方法：账务处理 - 冲减2025年错误确认的收入：借记“主营业务收入”或“其他业务收入”（根据出口业务性质确定），dai记“应收账款”或相关往来科目（需与原确认收入时的对应科目一致）。如果该收入已经结转成本，还需要冲回成本，借记“库存商品”等存货科目，dai记“主营业务成本”或“其他业务成本”。 - 调整2024年的收入：通过“以前年度损益调整”科目来调整，借记“应收账款”等相关科目，dai记“以前年度损益调整”。同时，调整相应的所得税费用，借记“以前年度损益调整”，dai记“应交税费——应交所得税”（假设不考虑递延所得税，且税率无变化）。最后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。报表调整 - 资产负债表：调增2024年末的应收账款，调增未分配利润（考虑所得税影响后的金额）；调减2025年初的应收账款和未分配利润。如果调整涉及存货，还需要调整2025年存货项目金额。 - 利润表：调增2024年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额，同时调增所得税费用；调减2025年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额。税务申报调整在企业所得税汇算清缴申报表中，需要在“纳税调整项目明细表”中进行调整。在“收入类调整项目”中，将2025年错误确认的出口收入填入“调减金额”栏，同时将2024年应确认的出口收入填入“调增金额”栏，以确保应纳税所得额的计算准确无误。实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保调整符合相关法规和会计准则的要求。查看全部回复

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不是科技型中小企业申报企业所得税可以享受加计扣除优惠吗 #房地产#

答疑老师：甘老师

只要有研发费，不管是不是科技中小企业都可以加计扣除，科技型中小企业是每年一认定的查看全部回复

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幼儿园伙食费为什么不能开发票 #其他行业#

答疑老师：杨老师

不是不能开，可以开的查看全部回复

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美团平台开给我们的服务费发票是入主营业务成本好还是销售费用 #服务业#

答疑老师：小黑

什么服务费跟收入直接相关吗查看全部回复

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请问下老师，医社保开通增员，月末最后一天可以办理吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一般社保增员的时间是每月的5号到25号，月末最后一天不能不能办理增员。查看全部回复

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公司想发年终奖，把钱转到一个员工头上，这个员工再转给其他员工可以不？#服务业#

答疑老师：云峰老师

同学你好这们不符合业务和现金流的一致性。为什么不直接发到具体人手里呢查看全部回复

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老师，想问一下当月要支付的利息，如果当月支付了，是不是就不用计提了 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

您好，如果前面都有计提的，那么建议计提一下，前后一致查看全部回复

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老师，去年公司刚成立亏损，今年盈利了，弥补亏损的怎么账务处理，#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录：借：本年利润dai：利润分配——未分配利润而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后，“利润分配——未分配利润”的dai方发生额与其借方发生额自然抵补。查看全部回复

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开始报销的单子，后面发现发票不能用，但是钱已经付了，怎么处理？#其他行业#

答疑老师：归朝杰

员工报销的单子么？为啥不能用发票不合规还是别的？查看全部回复

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固定资产怎么结？转为周转材料，这个固定资产是减掉已经计提的累计折旧的吗？分录是什么？具体点 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

先转入固定资产清理科目中转：借：固定资产清理，累计折旧dai：固定资产（原值）2、借：周转材料，dai：固定资产清理查看全部回复

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请问建行普惠远航扣费怎么记账，有没有发票？#工业制造#

答疑老师：高老师

计入财务费用-手续费查看全部回复

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请问怎么在科目余额表上看某年共交了多少税费呢 #商业#

答疑老师：大宁老师

可以看应交税费的借方发生额，或者再配合看管理费用等，这个不一定那么全面的查看全部回复

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当年多计提多职工教育经费来年怎么处理 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

如果是企业会计准则，通过以前年度损益调整处理查看全部回复

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