账务处理相关问答-第31页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120715会计人，提问了198638 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司找广告公司制作公司标语横幅以及平时公司团建活动横幅是计入管理费用—办公费—办公用品还是其他费用呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

公司标语横幅如果用于公司宣传可以计广告宣传费查看全部回复

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老师，我科目挂错了，我挂的借：银行存款，贷：应付账款，应该是借：银行存款，贷：应收账款的，我怎么调整呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

这么调整 dai:应付账款（红字）dai:应收账款查看全部回复

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老师，想问一下固定资产盘点后发现原始入账价值和原始凭证的金额不一致，怎么调整 #其他行业#

答疑老师：苹果??你个哎婆

1、调整入账金额 2、调整折旧前期折旧金额。注意：附件须提供说明和响应依据，方便查询查看全部回复

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老师，我们这个月季报账务处理不完，财务报表可以按上个季度先报吗 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

不可以，本季度申报的就是本季度的财务报表，按照上季度申报的不就是错误的吗查看全部回复

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请问收到银行一笔，代发企业养老款项—广东省社会保险基金管理局，请问这个是什么 #商业#

答疑老师：patience

你好，看下是不是基数调整，退还的社保金额。问一下当地社保局，看是不是稳岗补助收入查看全部回复

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老师，去年公司刚成立亏损，今年盈利了，弥补亏损的怎么账务处理，#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录：借：本年利润dai：利润分配——未分配利润而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后，“利润分配——未分配利润”的dai方发生额与其借方发生额自然抵补。查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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公司收到了住宿发票，但是只开了金额没有单价和数量，那发票能正常报销吗？#运输业#

答疑老师：哈哈老师

主要是发票没问题是可以报销的查看全部回复

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不是科技型中小企业申报企业所得税可以享受加计扣除优惠吗 #房地产#

答疑老师：甘老师

只要有研发费，不管是不是科技中小企业都可以加计扣除，科技型中小企业是每年一认定的查看全部回复

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对公充值ETC，充值账户是一个科技公司，然后过路费发票都是高速公路公司开的过路费电子发票，这样收款方和开票方不一致，怎么入账呢？#运输业#

答疑老师：andy老师

充值时挂预付账款，按照消费票据冲减预付账款查看全部回复

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老师，公司建办公楼付的买砖款，可以做借其他应收款，贷银行存款么？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

付款了么？查看全部回复

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宿舍及办公楼的防水施工是否应该计入固定资产原值，还是计入维修费用 #其他行业#

答疑老师：杨老师

金额不大进维修费用查看全部回复

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财政拨款的专项资金，用了一部分，还有一部分没有用完，这部分财政要收回，我该怎样做账务处理呢？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

如果返还，你把零余额账户用款额度冲销，记财政应返还额度，如果不返还，原来下达的时候你怎么记的账，你反方向冲销就行查看全部回复

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开始报销的单子，后面发现发票不能用，但是钱已经付了，怎么处理？#其他行业#

答疑老师：归朝杰

员工报销的单子么？为啥不能用发票不合规还是别的？查看全部回复

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我们是生产加工企业，收到的劳务费发票和加工费发票应该分别计入什么科目？加工费和劳务费有什么区别？另外个人代开了劳务费发票，还需要我们按劳务报酬所得给他申报个税吗？#工业制造#

答疑老师：张瑞峰

按照实际情况分别计入相对应的费用或者成本。劳务费属于现代服务税率6个点，加工跟货物一样13个点。个人代开劳务费发票你们依然是扣缴义务人，需要代扣代缴查看全部回复

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酒店的固定资产包括哪些？#餐饮酒店#

答疑老师：孙老师

酒店大楼、餐饮桌椅、床、沙发、电脑等等，使用期限在一年以上的查看全部回复

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老师回单摘要上写人行网银贷记往账是什么意思？#其他行业#

答疑老师：venus老师

网银dai记就是银行卡收款，，借就是你用出或刷卡消费花出去的钱。查看全部回复

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分红款公账转私，备注什么呢？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，可以直接备注股东分红。查看全部回复

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请问应付账款可以挂个人吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

可以的查看全部回复

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如何根据明细分类账录期初数 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1.点击总账 -》设置-》期初余额; 2.直接点击空白处,根据企业的实际情况,把企业会计科目的期初余额录入;余额由末级科目录入,上级科目自动累加金额; 3.红字金额应以负数表示; 4.金额录入完毕后,点击试算和对账; 查看全部回复

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