账务处理相关问答-第32页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120139会计人，提问了198013 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师回单摘要上写人行网银贷记往账是什么意思？#其他行业#

答疑老师：venus老师

网银dai记就是银行卡收款，，借就是你用出或刷卡消费花出去的钱。查看全部回复

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老师请问，我公司为一般纳税人，员工私车公用，需要怎样操作才能合理合法在公司入账报销油费？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，如果是经常性用车，可以签订租车协议。约定汽车的加油费、过路费、停车费由租赁单位承担就可以查看全部回复

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宿舍及办公楼的防水施工是否应该计入固定资产原值，还是计入维修费用 #其他行业#

答疑老师：杨老师

金额不大进维修费用查看全部回复

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请问如果企业在筹建期，有了罚款收入，做账记入营业外收入，这个在税务上面有说法吗，筹建期有了收入，会认定是筹建期结束吗？#房地产#

答疑老师：夏老师

筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。筹建期目前主要有三种说法，分别是领取营业执照之日、取得第一笔收入之日、开始投入生产经营之日。在实践操作中应结合不同的行业，有不同的特点，应当具体把握。 1、工业企业，由于需要建设厂房等基础设施，所以生产设施建设完毕，并且购进原材料进行生产之前的时间，都是筹建期间; 2、商业性质的企业，装修好商场、购进商品之前的时间，都是筹建期间; 3、服务性质的企业，由于没有具体形式上的商品，开始经营之前的时间，可以视为筹建期间。查看全部回复

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酒店的固定资产包括哪些？#餐饮酒店#

答疑老师：孙老师

酒店大楼、餐饮桌椅、床、沙发、电脑等等，使用期限在一年以上的查看全部回复

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我们公司买的散酒，然后自己买酒瓶，自己买包装盒，自己贴标签销售，请问散酒是入到库存商品里，酒瓶和包装盒入到周转材料里面，可以吗？这种情况我们公司需要缴纳消费税吗？#商业#

答疑老师：云峰老师

根据《消费税暂行条例》规定，酒类的消费税在生产环节和委托加工环节缴纳。因此，购进散装酒类直接销售的，没有经过二次加工的，是不需要缴纳消费税。但是，如果购进酒类进行加工后再销售的，则需要缴纳消费税。比如，把散装白酒加上枸杞、红枣、人参等浸泡，并以瓶装的“养生酒”对外销售，则需要缴纳消费税。查看全部回复

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固定资产怎么结？转为周转材料，这个固定资产是减掉已经计提的累计折旧的吗？分录是什么？具体点 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

先转入固定资产清理科目中转：借：固定资产清理，累计折旧dai：固定资产（原值）2、借：周转材料，dai：固定资产清理查看全部回复

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请问一般纳税人执行哪种会计准则？#其他行业#

答疑老师：高老师

以公司成立时在税局备案的会计政策来选查看全部回复

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老师，去年公司刚成立亏损，今年盈利了，弥补亏损的怎么账务处理，#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录：借：本年利润dai：利润分配——未分配利润而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后，“利润分配——未分配利润”的dai方发生额与其借方发生额自然抵补。查看全部回复

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民办非企业收到政府补助，计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

参照下面的分录写就可以查看全部回复

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调整去年营业外收入怎么做分录。本应贷应收账款走错营业外收入了 #商业#

答疑老师：甘老师

你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则查看全部回复

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美团平台开给我们的服务费发票是入主营业务成本好还是销售费用 #服务业#

答疑老师：小黑

什么服务费跟收入直接相关吗查看全部回复

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a和b两家公司同是一个法人，a公司可以给b公司开发票吗？b付款一定要对公转账吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

发票是可以开，但是要考虑这笔业务的真实性，会不会涉及到虚开发票的问题。查看全部回复

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盈余公积一般在什么时候计提呢 #商业#

答疑老师：tammy老师

盈余公积一般在年末计提，结转完了本年利润之后就可以计提。查看全部回复

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出口的产品不报关，但是工厂要开票的话，这种应该如何处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

是没有报关？还是邮寄由快递统一报关了？查看全部回复

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进销存用聚水潭，如果以当月已发货作为确认收入，导出来的数据有销售金额、实发金额，已付金额，这三个要用哪一个作为收入呢？#商业#

答疑老师：冯冯

你好，一般应该用销售金额查看全部回复

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自来水公司水管水表安装服务税率是多少个点？#房地产#

答疑老师：许老师

一般纳税人9%；小规模纳税人3% 查看全部回复

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外汇远期交易账务处理规范 #高新企业#

答疑老师：清岚

（1）签约日，公司向银行提交远期外汇合约交易业务申请后，银行审批受理，远期外汇合约公允价值为零，不进行账务处理。（2）资产负债表日：按公允价值进行计量，对于金融机构提供期末估值报告的合约，期末公允价值依据银行出具的估值报告确定；对于金融机构未提供期末估值报告的合约，以金融机构于资产负债表日提供的远期汇率报价为基础进行测算。期末公允价值如为正数则确认为当期公允价值变动收益及交易性金融资产；如为负数则确认为当期公允价值变动损失及交易性金融负债。公司于资产负债表日的会计处理如下：根据银行出具的估值报告，若期末余额为正数，会计分录为：借：交易性金融资产 dai：公允价值变动收益根据银行出具的估值报告，若期末余额为负数，会计分录为：借：公允价值变动收益 dai：交易性金融负债（3）实际交割日：实际交割日除了将远期外汇合约交割损益计入投资收益外，需同时结转远期外汇合约形成的金融资产或金融负债的账面价值，并把相应的公允价值变动损益也转入投资收益。公司于实际交割日的会计处理如下：借：银行存款 dai：交易性金融资产投资收益或借：交易性金融负债投资收益 dai：银行存款查看全部回复

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公司减资，对于高于入股时的实收资本该如何进行账务处理？#物业#

答疑老师：甘老师

实务中，减资款项大于所减少的实收资本的金额，依次冲减资本公积（资本溢价）、盈余公积、未分配利润，注意此处不是按比例冲减各个项目，而是按结存金额依次冲减。查看全部回复

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公户打钱备注货款写成了贷款，有影响吗 #房地产#

答疑老师：大宁老师

原用途是什么？查看全部回复

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