账务处理相关问答-第317页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司从业人员包括法人吗?#商业#

答疑老师：哈哈老师

如果法人参与经营活动就是包括的查看全部回复

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你好，个体工商户也要开公户吗？不能不开吗 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

个体户可以不开对公账户的查看全部回复

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老师，您好! 老板用公司资质承接中国交建项目的劳务劳务收入中含工程辅助材料和劳务费，部分成本票通过个体工商户开具劳务发票取得。该劳务不交企业所得税，在个户的经营所得上交税。去年的材料费错记入了管理费用，未计入劳务成本，导致从个体工商户上多开了成本票，今年能通过"以前年度损益调整"将去年材料费调到今年的劳务成本中吗?#其他行业#

答疑老师：而已老师

您好查看全部回复

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我们公司业务很少，本月只是购买智慧财税的一年服务费360元,开的专票,没有销项，怎么做账？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借:管理费用-服务费应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款查看全部回复

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老师你好，去年有一笔进货，付了款了，暂估入库了，也销售了，结转成本了，但是对方得今年给开发票，是不是所得税汇算清缴得把成本调增呢 #商业#

答疑老师：Annina老师

汇算清缴前回票不用调增查看全部回复

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制造费用和原材料结转，是按照含税的价格结转，还是不含税的 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

专票的按照不含税结转，普票的按含税结转查看全部回复

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未分配利润必须年底提吗，还是什么时间都可以；然后盈余公积是必须提吗？#商业#

答疑老师：patience

法定盈余公积不一定要提取。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。盈余公积是按利润提的,没有利润不用提。法定盈余公积和任意盈余公积的提取与否由他们的名称就可判断，“法定”必须提取；“任意”即自己决定提取。　一般是在年末的时候计提查看全部回复

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公司以现金形式折价收购其他公司股权，怎么做分录呢？要不要交企业所得税，怎么交。#服务业#

答疑老师：甘老师

收购股权借：长期股权投资 dai：现金营业外收入查看全部回复

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核定征收的个体，对公收款后可以直接转到法人的银行卡吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

不是可以直接转缴纳了个人经营所得税后到时分红可以转查看全部回复

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申报6月增值税时，当时有预缴，因为临近申报期，表格预缴的数据没有带出来，就申报缴税了，增值税交了3203.88，城建税交了80.06,教育费附加交了48.06，地方教育费附加交了32.04，申报7月增值税申请了先抵后退，税局通过了，现在账务要怎么处理，6月计提的增值税和附加税要怎么弄，7月的增值税附加税我计提了,增值税2912.62，城建税72.81，因为先抵后退不需要交税，不太懂账务上应该怎么处理，6月计提的分录需要做什么，7月的又要怎么做 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提6月增值税及附加税按实际申报缴纳金额计提（当时未体现预缴，按账面数据处理）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3203.88 dai：应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借：税金及附加 160.16（80.06+48.06+32.04） dai：应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费借：应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai：银行存款 3364.04 7月账务处理（先抵后退，抵减6月多缴部分） 1.?计提7月增值税及附加税按正常计提（即使无需缴税，仍需体现账面负债）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2912.62 dai：应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借：税金及附加 72.81 dai：应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费因7月无需缴税，用6月多缴部分抵减，需体现抵减过程： ? - 借：应交税费——未交增值税 2912.62（7月应缴） dai：应交税费——未交增值税 2912.62（冲减6月多缴，需明确标注抵减逻辑） ? - 附加税同理（若附加税也涉及抵减，按上述逻辑处理，此处假设仅增值税抵减）查看全部回复

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公司有一个固定银行流水账户，做账的时候出现了一个新的银行账户，然后是两个银行账户转账，也不知道这个银行账户本身有没有余额，这种情况下要怎么做账？要先做一笔什么分录吗？不然不知道新出现的那家银行账户原本的余额是多少。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

两个银行账户都是公司账户吧查看全部回复

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应收账款对账，未开票金额应该怎么在对账单上提现 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

你的未开票金额有没有做收入？查看全部回复

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供应商2022年和2023年供应我公司商品，供应商一直没有开发票，2024年才开的发票可以报销吗？（附件有外购入库单，和供应商的送货清单，有部分商品没有清单，只有我公司收货人签字的白条）#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

从财务和税务角度看，2024年收到2022 - 2023年采购商品的发票，通常可以报销，但存在一定风险与处理要求： - 财务处理：从财务核算真实性原则出发，业务真实发生，虽跨期取得发票，仍可报销入账，通过以前年度损益调整等科目修正对应年度成本费用，以准确反映财务状况。 - 税务处理： - 企业所得税：按规定，应在支出发生所属年度扣除，但符合条件可追补扣除。因对方原因2024年才取得发票，在追补期限（5年）内，向税务机关说明情况并提供资料，可追补至费用所属年度扣除 - 存在风险：发票与业务发生间隔长，原始凭证不完备，部分商品无送货清单只有白条，可能影响财务数据准确性与税务处理合规性，引发税务机关质疑与检查。查看全部回复

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房租没有发票怎么入账？可以入账吗？#餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

没有发票可以先挂账，待取得发票后再入账查看全部回复

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在建筑企业，现金流量表有期末受限货币资金数，这个数一般是由什么组成 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

一般情况下受限的货币资金不能在现金及现金等价物中列示，如果期末现金及现金等价物余额已经扣除了受限部分，则在现金流量表的正表中，应当将受限制的货币资金的本期增加数作为现金流出列报，一般在支付的其他与经营活动有关的现金中列示。具体作为哪个现金流出项目，要取决于相关的保证金等限制用途的货币资金的性质和目的。查看全部回复

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老师我们4-6月份是季报，7月份零申报，然后10月份做账的时候，我们7月份中旬私户不在用了，从中旬一直之后用公户收付，那我做账的时候还做七月份之前包括中旬之前私户的账吗？老师，餐饮小规模成本费用都没有发票只有回单和收据以及食材清单，全部能入账吗？固定资产做实收资本，没有发票，怎么入账比较好？评估价格和市场价格怎么做？#餐饮酒店#

答疑老师：李伟老师

私户有对公的业务流水是需要做的查看全部回复

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请问去年的水电费，供暖费今年付款收到的发票，可以入到今年的账里吗？#房地产#

答疑老师：易老师

可以查看全部回复

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公司买菜报销项目应该怎么写 #其他行业#

答疑老师：陈米老师

你好，买菜来做什么用的？查看全部回复

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重新建账需要补之前的账吗？怎么处理？#其他行业#

答疑老师：andy老师

你要建账，需要把之前的数据统计一下作为期初建账查看全部回复

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一部分人工资从公户发放，一部分人工资从法人私户发放，这样操作有什么风险吗？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

私户发的没有买社保为什么不从公司发还可以做成本是为了员工少缴个税么？查看全部回复

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