账务处理相关问答-第316页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师就是我们公司换财务软件了，把用友的账换到金蝶了，然后我发现我的利润表上面的营业成本和管理费用，跟明细账最后本年累计对不上 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

你之前是数字，过过去应该也是一样的数呀查看全部回复

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公司发油卡计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是用于办公的，到时凭发票报销，记到相关费用就可以，不计入福利费查看全部回复

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卷式加油票没有注明成品油能报销吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

这个不能抵扣进项税额，报销是没问题的查看全部回复

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你好，公司刚成立，用Ukey开出来的电子普票没有发票专用章可以用吗？就是这样还是我的设置有问题啊？#商业#

答疑老师：哈哈老师

没问题，没有发票章也是正确的查看全部回复

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你好，我们是一家运输公司，因为出事故撞了人，并付了赔偿金私下解决，这个钱怎么入账，以什么为依据？#运输业#

答疑老师：高荣老师

私下解决，这个钱计入营业外支出查看全部回复

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老师好，我是出纳新手，公司员工出差预支差旅费800元，也填了借款单，出纳也已经做了现金日记账。回来时报销时是1000元，出纳这边怎么登记啊！要从新填写借支单吗？#商业#

答疑老师：高老师

您好，不用再填借款单，按报销时日期支出200元，摘要填写清楚即可查看全部回复

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快递行业利润表，财务类不懂 #运输业#

答疑老师：而已老师

您好，请说一下您的具体问题查看全部回复

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老师，我们现在有一笔要支付的几十万的渠道费，但是对方是个人的，请问一下这个要怎么怎么支付出去？#房地产#

答疑老师：Annina老师

个人代开发票查看全部回复

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请问我们公司购入一间办公室，支付了部分款项，发票已经收到，办公室还没开始使用，分录怎么写 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

办公室已经交付给你们了吗？完工了吗？查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问公户转账给法人有哪些用途合法啊 #建筑工程#

答疑老师：高老师

如果公司借法人款，可以还款查看全部回复

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固定资产盘点表中的每项资产的责任人是制单人还是使用部门的主管 #商业#

答疑老师：曹老师CPA

使用部门主管资产的实物查看全部回复

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我们单位新成立，采购上有些是个人垫付，然后拿发票报销的，比如买的办公用品，这个分录是不是编两笔，还是就一笔借：管理费用-办公费贷：银行存款 #其他行业#

答疑老师：甘老师

个人垫付后面报销的，一般都是做一笔借：管理费用等 dai：银行存款查看全部回复

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我们是房地产开发企业，土地成交确认书约定了交易服务费，开具的发票名称是现代服务-土地协议转让服务费，应该计入土地成本科目还是管理费用呢 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

交易服务费计入土地成本科目，计入开发成本查看全部回复

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我们开加油的普票，开户行和地址没填，我们一般纳税人，这种OK吗 #商业#

答疑老师：甘老师

普通发票这样可以的查看全部回复

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固定资产与低值易耗品区别 #建筑工程#

答疑老师：Harry老师

您好，可以视情况计入固定资产。查看全部回复

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电商行业，确认收入可以以发货金额为准吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以以你实际开票额或者实际收到的金额为准查看全部回复

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小企业会计准则有资产处置损益这个科目吗？有资产减值损失这个科目吗？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

没有查看全部回复

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研发部门使用的设备计提折旧计在制造费用里了，现在怎么调整到研发费用里，分录怎么做，谢谢 #工业制造#

答疑老师：清岚

同一年的，如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目，您可以直接调整即可。借管理费用-研发费用（蓝字记账） dai 制造费用（借方红字记账）查看全部回复

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一年前对公预收货款，没有开票。现在可以做无票收入吗？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

可以做无票收入，但是需要看收入在什么时候实现的？查看全部回复

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