账务处理相关问答-第316页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120776会计人，提问了198722 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

进项专票账号写成行号专票已抵扣怎么调整 #其他行业#

答疑老师：清岚

你是说发票开错了，已经认证抵扣，现在需要调账是吗？查看全部回复

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普通发票打印的数字出格了还可以用吗 #商业#

答疑老师：杨老师

严格来讲是不可以用的，不过实务中如果不是太离谱也就用了查看全部回复

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离退休公务员在非营利组织兼职取得的工作经费（交通，通讯费）需要申报个税嘛 #其他行业#

答疑老师：小小

不要查看全部回复

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凭证号跟摘要是什么还有科目我想请问一下 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

具体什么业务呢查看全部回复

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个人独资企业小规模纳税人查账征收季度申报中增值税和个人经营所得税申报收入总额能不能用微信、支付宝、银行卡的收入总和填写？进货只有送货单能不能作为成本费用税前低扣？#个体工商户#

答疑老师：易老师

收入是要所有发生的收入，开票的和没发票的合并一起查看全部回复

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工人工资是计件计算的，计提工资跟实发工资不一样，应该怎么做账务处理？#工业制造#

答疑老师：归老师

差额不大，次月调整就可以。查看全部回复

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请问固定资产认得的金额起点 #其他行业#

答疑老师：账号正在注销中

啥意思？查看全部回复

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我们接了一个园林养护管理的项目，单纯的养护，能走简易征收吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）销售服务、无形资产、不动产注释规定：“……其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业。……” 二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二规定：“……1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。……” 因此，绿化养护属于其他建筑服务，如果符合上述文件规定可以享受简易征收政策。查看全部回复

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老师，房租不用摊销吗？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

小月老师已经把完整的分录发给你了查看全部回复

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老师，请问一下对于从没做过账，材料领用不清楚，没有专门的人管理仓库的厂，公司所有的账乱的一塌糊涂从哪里开始着手开展工作，公司是个体户 #工业制造#

答疑老师：史磊

我和您分享一下我所知道的大概的步骤吧，希望能帮到您查看全部回复

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老师，购买一台设备，支付剩下的余额，没有发票怎么入账 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

亲，一般根据设备是否到货情况分为不同入账分录。设备已经收到并已经入账，支付剩余款项。借：应付账款，dai：银行存款。如果设备未收到，先支付款项。借：预付账款，dai：银行存款，等收到设备和发票时。借：固定资产，dai：预付账款查看全部回复

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公司购买麻将机用于员工或客户娱乐，1万多入什么科目 #其他行业#

答疑老师：李可可

如果麻将机是长期使用的话，可以记到固定资产查看全部回复

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既然发票能不能跨年是看单位规定税法上规定只有属于当期的成本费用都可以追补5年扣除那难道不容易因为跨年可以报销导致调整利润啊 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以报销，但是金额大的要调整到费用发生当年，小企业会计准则的，借利润分配-未分配利润，dai银行存款，企业会计的借以前年度损益调整，dai银行存款，借利润分配-未分配利润，dai以前年度损益调整查看全部回复

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我现在有个个体户，之前是核定征收，没有做账，现在税务局让我们变更成查账征收，查账征收需要建账，这个建账应该从哪下手呢 #商业#

答疑老师：Icy 何

先弄清楚各个科目的期初余额，例如现金，银行，应收应付等查看全部回复

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原材料科目下一定要设置明细科目吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，是的查看全部回复

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公司的私账是什么意思 #工业制造#

答疑老师：高老师

一般有内外帐之分，私帐应该是内帐查看全部回复

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商品过期，需要哪些附件资料留着税务检查啊 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，1.商品计税成本的确定依据 2.企业内部关于商品过期变质的情况说明及核销资料 3.涉及责任人赔偿的应当有赔偿情况说明 4.企业出具的有关法人、主要负责人或财务负责人签章证实有关过期的书面申明和相关材料查看全部回复

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就我们销售了一批产品，有些质量问题，和供应商商量不退货，就退一部分钱，开个红票，这种情况我们购买方应该怎么做账？有没有具体分录？#工业制造#

答疑老师：杨老师

之前商品已经入库了吗？查看全部回复

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过期不能用了的货物账务怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai：库存商品-某商品 dai：应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔] 报经批准后处理时如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢如果是自然灾害造成的：借：营业外支出-非常损失 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢如果是人为的原因造成，或者是管理不善，按规定要追究责任人责任的：借：其他应收款 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢查看全部回复

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请问打印机作为固定资产，计提折旧时候，借：管理费用-办公费贷：累计折旧，这个分录对不对，不对的话应该怎么调整，已经折旧了15个月了 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

分录可以的查看全部回复

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