账务处理相关问答-第551页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120380会计人，提问了198248 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

知识产权行业怎么做账？#服务业#

知识产权行业的做账需结合其业务特点，主要涉及知识产权代理、咨询、维权等服务，以及自身研发形成的知识产权（如专利、商标等）相关的账务处理。以下是核心要点：一、收入核算知识产权行业的收入主要来自服务收费，需按业务类型分类核算： - 代理服务费：如专利申请、商标注册、版权登记等代理业务收入，在服务完成（如获得受理通知书或证书）时确认收入，计入“主营业务收入”。 ? - 咨询与维权收入：提供知识产权法律咨询、侵权诉讼代理等服务，按服务进度或合同约定确认收入，计入“主营业务收入”。 ? - 其他收入：如知识产权转让、许可使用费等，计入“其他业务收入”或“营业外收入”（视具体情况）。二、成本与费用核算 1.?直接成本 ? - 支付给外部专业人员（如专利代理人、律师）的服务费，计入“主营业务成本”。 ? - 为客户办理知识产权登记的官方 fees（如专利申请费、商标注册费），若由公司垫付后向客户收取，可先计入“其他应收款”，结算时转销；若包含在服务费中，直接计入成本。 ? 2.?间接费用 ? - 日常运营费用：如人员工资、办公费、差旅费、房租等，计入“管理费用”“销售费用”等。 ? - 资产折旧：办公设备、软件等固定资产折旧，计入“管理费用”；用于研发的设备折旧可计入“研发支出”。查看全部回复

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公账进了50000多块钱，客户现在说不想要票了，让从私账把税点返回去，存在一些什么风险?#工业制造#

答疑老师：王晓杰老师

即使不开票，进入公账的钱会被认定为不开票收入，仍需缴纳相对应的税款查看全部回复

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公账转公账必须开发票的吗，什么样的情况下可以不开发票呢 #房地产#

答疑老师：venus老师

转账的原因是什么查看全部回复

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平时用微信或者支付宝支付的快递费，水电费等等，没有开具发票怎么入账呀？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

正常入账，汇算清缴的时候纳税调整查看全部回复

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去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项贷应交税费-待认证进项税额然后直接结转借应交税费-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 #商业#

答疑老师：王佳丽

这种情况需要及时进行调整和处理。首先，您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。对于账面与税务不符的情况，您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如，如果多增的销项需要冲回，可能的调整分录是：借：应交税费 - 销项税额（红字） dai：相关科目（例如应收账款等，具体根据业务情况确定）同时，对于之前的账务流程中涉及的结转分录，需要重新评估其准确性，并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。查看全部回复

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我们公司和劳物公司签定劳务分包合同。工程结束，他给我们提供发票，正常我们打款给他，但是人社局要求农民工工资要专户付款，请问这种情况我们财务怎么处理账。谢谢🙏#建筑工程#

答疑老师：patience

就是你们开个农民工工资专户，工资直接从这个账户打到民工账户，有劳务公司提供工资名单，发放工资时，借应付账款 dai 银行存款查看全部回复

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某物流公司22年5月成立 22年6月取得etc的发票由于车子不是公司的而且etc发票的通行时间是去年21年7月份的不入账也不抵扣那税务系统是待抵扣勾选怎么办这些发票又怎么处理呢 #运输业#

答疑老师：甘老师

这个可以不用勾选，留在那没关系查看全部回复

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公司准备去外地采购原料向银行申请办理银行汇票150万元。三天后采购材料一批，价款120万元，增值税率13%，运杂费2万元，材料还在运输途中。采购人员国公司办理退汇28万元。写会计分录 #商业#

答疑老师：木言

借：其他货币资金 150 dai：银行存款 150 借：在途物资 120/1.13+2 应交税费—应交增值税（进项税额）120/1.13*0.13 dai：其他货币资金 122 办理退汇：借：银行落款 28 dai：其他货币资金 28 查看全部回复

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请问个税代扣代缴手续费返还怎么做账？我是借银行存款贷其他收益/与企业日常活动相关的政府补助/其他补贴收入；贷应交税费/应交增值税/销项税额/未开具发票，对不对？具体到明细科目，以及现金流量分析属于什么？#服务业#

答疑老师：Yan

入111390 查看全部回复

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公司签收了一张电子银行承兑汇票背书给其他单位但对方未签收，但票已不在票据里了，是怎么回事 #其他行业#

答疑老师：andy老师

去背书里面查查看全部回复

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之前年份有暂估成本，汇算清缴有研发费用加计扣除，用了那部分调增调了暂估，用的以前年度损益做账，发现财报勾稽关系不对了，但是暂估不会开进发票了，账里已经冲了应付暂估，报表怎么调?#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

你好，报表不用调，因为你调整了以前年度的账，用的以前年度损益做账，最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目，财报勾稽关系确实会对不上，差额就是调整的金额，这是正常的。查看全部回复

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本月没有产品生产成本怎么结转 #工业制造#

答疑老师：孙老师

什么类型的产品？实现销售了吗查看全部回复

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购买了原材料收到了发票，然后我们做成成品销售给客户，并开票，怎么做账呢？#工业制造#

答疑老师：甘老师

购买材料借：原材料应交税费应交增值税进项税额 dai：银行存款等领用材料借：生产成本制造费用等 dai：原材料生产完工借：库存商品 dai：生产成本销售借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额借：主营业务成本 dai：库存商品查看全部回复

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现在单位价值5000元以内的固定资产是不是可以一次计入当期费用不用计提折旧了？#其他行业#

答疑老师：andy老师

符合固定资产确认条件的，还是要按照固定资产确认条件确认固定资产查看全部回复

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收到一笔外单位投资我司某一个项目的投资款，分录怎么处理？#物业#

答疑老师：甘老师

借：银行存款dai：长期应付款。因为是项目投资，不涉及股权投融资，所以建议暂时计入长期应付款。查看全部回复

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建筑企业预缴的增值税附加税印花税和企业所得税的会计分录怎么写 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

借应交税费-预交增值税，dai银行存款查看全部回复

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我们公司老板没有告诉我注册资金多少，只是中标了一个项目，找人投资。是不是不能和其他费用做一起。只能做流水 #建筑工程#

答疑老师：莹老师

你指的是哪方面的费用？招投标的费用还是什么？这个项目投标是以你们公司的名义投标的吗？查看全部回复

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老师，我们是建筑工程类行业的，我们做工程项目如果我们做了项目发生了材料和人工我们公司也会收取项目管理费且这个材料和人工是要甲方支付给我们公司我们再转给供应商和工人的，要怎么来做账呢？对于发生的材料和人工收入这部分（还是付出去的）实际的收入其实是项目管理费的这部分 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

你说的是挂靠吧？查看全部回复

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请问缴纳的工会筹备金如何入账 #其他行业#

答疑老师：小黑

管理费用-工会经费查看全部回复

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请问，能计入研发支出的内容有那些？#其他行业#

答疑老师：李力

主要就是这些查看全部回复

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