账务处理相关问答-第686页-会计宝

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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122095会计人，提问了200330 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师想请问建筑行业农民工工资这块怎么处理啊？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

要么单位申报个税，发放工资查看全部回复

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现在刚刚接手一家公司的账务，发现前几个月有好几张入库单出库单未做凭证，这种情况我该怎么办呢，并且除了系统上所有的出库单和入库单，我没有其他任何附件包括发票 #餐饮酒店#

答疑老师：李可可

发现前几个月有好几张入库单出库单未做凭证，这种情况我该怎么办呢，需要补入账查看全部回复

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2020年当时用公司的对公户交了网店押金的钱5万，当时的分录弄错，弄成借-库存商品，贷-银行存款，现在网店把这押金退回到对公账户上，现在要怎么补救呢 #商业#

答疑老师：李可可

科目入错了，可以直接调整科目的，借其他应收款-押金 50000 dai 库存商品50000 查看全部回复

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现在发现一家一般纳税人三月时的分录未做入库就做销售和结转成本的分录，而且增值税税点也算错了，是返到三月改分录还是就在12月补呢 #商业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，如果以前的错了，应该是改当月的，但是如果是一般纳税人，就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。查看全部回复

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老师，执行小企业会计准则的公司汇算清缴后怎么做会计分录，之前没有计提 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

借：所得税费用dai：应交税费-应交所得税查看全部回复

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税负率怎么计算 #建筑工程#

答疑老师：mila老师

税负率一般是各项税负与销售收入的比值。主要用以看看取得的这些销售收入，有多少要贡献于税收。 . 举个例子小芳在县城里开办了一个商贸公司，为增值税一般纳税人，本期销售收入1500万，供应商也均为一般纳税人，采购成本800万元，其他成本共计300万，不考虑其他影响因素。以此来计算老王的公司税负。 . 增值税税负：增值税税负=（销项-进项）/收入 . 由于进销项均为一般纳税人，税负率相同，因此实际负担的增值税为（1500*13%-800*13%）=91万，税负率=6.07% . 其实，在现实中，可能并不是所有的采购都能够取得进项票，并且也并不是所有的供应商都是一般纳税人，能够提供13%的税票。很有可能提供的是3%的税票或者购买了一些服务，提供的是6%的税票，这种情况下，企业的增值税税负还会更高。因此，实际的税负可能受多重因素的影响。查看全部回复

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客户退货回来的运费计入什么科目？#工业制造#

答疑老师：清岚

运输公司有给开发票吗？查看全部回复

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采购材料没有发票计入什么科目？#商业#

答疑老师：Annina老师

无票采购的材料需要进原材料/库存商品查看全部回复

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对于租赁这块有两个疑问，一是购入要转租出去的不动产怎么做分录，二是转租出去以后是否需要结转成本，怎么结转的分录 #服务业#

答疑老师：归老师

借：投资性房地产 dai：银行需要结转成本租赁收入一般走其他业务收入你们如果是专门做这个的也可以走主营借：银行dai：其他业务收入借：其他业务成本 dai：折旧查看全部回复

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做账时冲红无票收入需要冲红成本吗 #商业#

答疑老师：清岚

什么原因红冲收入查看全部回复

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结转生产成本 #工业制造#

答疑老师：秦枫老师

你要看你的成本计算方法，从原材料，制造费用、期间费用等转到生产成本查看全部回复

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研发人员的食堂餐费该怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：高老师

如果是全体员工都享受的福利，计入福利费查看全部回复

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老师我是一个工业企业购进了一项对方的技术服务，和一项销售服务怎么写分录，银行付款 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

1. 购进技术服务（需区分用途）技术服务若与生产经营直接相关（如生产工艺技术支持、设备技术咨询等），计入“制造费用”；若为企业整体管理、研发相关（如管理系统技术服务、研发技术顾问），计入“管理费用”或“研发支出”。 - 用途为生产支持：借：制造费用——技术服务费应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 ? - 用途为管理/研发：借：管理费用——技术服务费（或“研发支出——费用化支出/资本化支出”）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款 2. 购进销售服务（与销售业务直接相关）销售服务通常是为促进产品销售发生的（如销售渠道推广服务、客户售后咨询服务、产品运输服务等），计入“销售费用”。借：销售费用——XX服务费（如“推广费”“运输费”，根据服务具体内容明细核算）应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票，可抵扣） dai：银行存款查看全部回复

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委托加工企业如何做账务处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、委托方账务处理 1.?发出委托加工物资 ? - 按实际成本记账：借：委托加工物资（实际成本） dai：原材料/库存商品（账面成本） ? 2.?支付加工费及税费 ? - 加工费与增值税（若受托方为一般纳税人）：借：委托加工物资（加工费）应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 ? - 消费税（若涉及应税消费品）： ? - 用于连续生产应税消费品：借：应交税费—应交消费税 dai：银行存款 ? - 直接用于销售：借：委托加工物资（消费税计入成本） dai：银行存款 ? 3.?收回加工物资 ? - 验收入库时：借：原材料/库存商品（总成本=发出成本+加工费+税费） dai：委托加工物资二、受托方账务处理 1.?收到委托加工物资 ? - 不纳入本企业存货核算，登记备查簿：借：受托加工物资（备查登记） ? 2.?发生加工成本 ? - 人工、材料、制造费用等：借：生产成本—受托加工成本 dai：原材料/应付职工薪酬/制造费用 ? 3.?确认加工收入 ? - 开具发票时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） ? 4.?结转加工成本 ? - 完工交付时：借：主营业务成本/其他业务成本 dai：生产成本—受托加工成本 ? - 注销备查簿中的“受托加工物资” 查看全部回复

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抵扣联装订的时候，高铁票、飞机票等如何处理？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以用复印件查看全部回复

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计提增值税后面应该跟什么附件 #其他行业#

答疑老师：许老师

你是指月底结转增值税吗？查看全部回复

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这个弥补亏损的顺序是必须按照1.次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补 2.企业发生的亏损可以用盈余公积弥补 #商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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我们是购买方，收到这张发票怎么入账 #高新企业#

答疑老师：张老师

借：无形资产查看全部回复

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很多项目工程做会计内账手工帐要分账本记吗银行存款库存现金 #建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，手工帐要分帐本记查看全部回复

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公司邀请客户参观展会，客户发生的交通、住宿、餐饮方面的费用入到什么科目？ #商业#

答疑老师：patience

计入业务招待费查看全部回复

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