账务处理相关问答-第770页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121821会计人，提问了200040 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们是一般纳税人的购买方，上个月对方给我们发票内容开错了，这个月给我们开了销项负数发票，我们怎么做账呢，进项税怎么转出呢 #服务业#

答疑老师：小妮老师

借：库存商品红字 dai：应付账款红字应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字查看全部回复

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收到医疗保险基金管理处的生育险报销金额，怎么入帐 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

收到社保局的生育津贴如何入账　　1、发放时　　借：其他应收款----社保公司　　dai：库存现金　　摘要：垫付职工生育津贴　　2、当收到社保给的生育津贴时　　借：银行存款　　dai：其他应收款----社保公司　　3、如有差额，计入职工福利费　　借：管理费用----职工福利费 dai：库存现金查看全部回复

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我发现我23年有一笔暂估入库的原材料25万至今没有收到发票我想23年做汇算清缴的时候调增出来请问一下在表几的哪一项调增？还有帐上还需要调整吗？如何调整？谢谢老师🙏#工业制造#

答疑老师：tammy老师

直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以查看全部回复

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甲公司（承租方）正在发生融资租赁售后回租业务（业务本质是拿设备抵押进行贷款），不确认销售，设备原值2亿，累计折旧3000万，现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费，并且分摊到每月中，请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛 #其他行业#

答疑老师：wam

比如说融资10000万元，服务费300万元借：银行存款 9700 长期借款300 dai：长期借款10000 查看全部回复

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行政事业单位审计会重点查什么内容，查账务处理还是资金使用 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

资金使用查看全部回复

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员工在产假期间，公司仍为其缴纳社保。生育津贴报销之后，公司需要扣除产假期间个人部分的社保吗？具体分录怎么做？#服务业#

答疑老师：刘老师

需要查看全部回复

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一般纳税人库存大，老板想平账，如何处理？还有老板从公户拿钱，如何处理？#其他行业#

答疑老师：张老师

是实际库存大，还是只是账面上的库存虚高？查看全部回复

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附加税的分录记在应交税费-应交教育税附加还是记在应交税金-未交增值税-应交教育税附加到底应该算在哪一级还是两种都可以 #服务业#

答疑老师：patience

应交税费-应交城市维护建设税查看全部回复

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ktv收入按6个点开票，成本中很大一部分是买酒，开的进项是13个点，做账报税有什么注意的吗，这样子每个月留抵税额不是挺多的吗 #服务业#

答疑老师：许老师

你们按照正常的业务来处理就好查看全部回复

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新收入准则对财务报表的影响表现在哪里？#商业#

答疑老师：venus老师

1、资产变化金融资产被重新分为四种类型,分别采用公允价值和实际利率法进行后续计量,严格控制其减值转回.新会计准则在金融工具方面的变化在很大程度上改变企业当期财务报表数据,使得企业利润在短期内发生较大变化. 对交易性金融资产而言,利润的变动取决于股票价格的走向.而可供出售金融资产使得所有者权益大幅增加,持有投资在未来出售时也会带来当期收益的提高. 2、库存变化新会计准则取消了后进先出法,允许部分存货借款费用予以资本化,商品流通企业进货费用计入存货成本,规定低值易耗品和包装物只能采用一次或平分摊销法.存货准则的修改,更加真实地反映企业存货的流转,有利于企业管理层、税务等会计信息使用者根据存货使用和流转情况做出决策,更侧重于反映企业的长期经营情况. 存货准则的变化导致原先采用后进先出法、生产周期长、存货多和存货周转率较低的企业在短期内存货金额增加,营业利润增长. 3、企业的债务重组变化新会计准则规定债务重组范围仅包括债务人发生财务困难情况下,债权人做出让步的债务重组,将债务人豁免或者少偿还的负债直接计入营业外收入. 在债务重组中,债务人一旦获得债务全部或者部分豁免,其收益将直接反映在当期利润表中,使当期利润增加. 4、上市企业投资股权变化新会计准则对长期股权投资核算方法产生重大变化,对子公司采用成本法核算,使原来可以计入"投资收益"的子公司账面损益不能再被确认,母公司只能在编制合并报表时进行调整;投资时,当初始投资成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额时,其差额一次性计入当期损益,会调高上市企业的当期利润;在当时市场经济看好情况下,合理的投资给上市企业带来巨额投资收益,大大影响其利润总额. 5、投资性不动产变化新投资性不动产准则中允许企业按照公允价值对投资性房地产计价,反映拥有投资性房地产上市企业的真正价值,体现了对市场的应变能力.投资性房地产采用公允价值计量,一方面不计提折旧或摊销,使费用减少,各期利润增加;另一方面由于房地产公允价值的波动,将会反映到公允价值变动损益项目,直接影响到当期利润. 同时也给一些绩差企业带来盈余调整空间,将自用房地产转为投资性房地产,采用公允价值后续计量模式,从而使业绩大增查看全部回复

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我想问一下工地的内账怎么做很多股东，帐很乱，都是工资单支出明细这些要怎么做 #建筑工程#

答疑老师：小小

内账按实际情况的支出来做账查看全部回复

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小规模纳税人免征的增值税及附加当年忘记做营业外收入了，可以明年补做吗？#服务业#

答疑老师：Amy老师

金额不大的话，可以明年补做。查看全部回复

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应收的期初先做的话后面有回款能做上去吗？老板没有给到银行余额的情况下 #其他行业#

答疑老师：mila老师

您好，应收的期初可以先做的，后面有回款能做上去的查看全部回复

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手工帐上记完各种费用收入成本之后最后结转就很迷全部要结转到本年利润吗 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

先结转收入：借方为主营业务收入，其他业务收入，营业外收入；dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金：借方为本年利润；dai方为主营业务成本，税金及附加，期间费用等。三、结转投资收益：净收益：借方为投资收益；dai方为本年利润。净损失：借方为：本年利润；dai方为投资收益。四、年度结转利润分配：将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：借方为本年利润；dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损：借方为利润分配——未分配利润；dai方为本年利润。查看全部回复

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投资的钱转货款怎么处理？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你投资的伙账怎么做的？查看全部回复

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7月份的进料单，可以到8月份在做账吗？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

如果不影响核算，那可以查看全部回复

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资产负债表中的未分配利润，就是代表的利润分配这个科目是吧，因为未分配利润只是它的二级科目呀，那为什么这个位置不直接设置成利润分配，而要叫未分配利润呢 #其他行业#

答疑老师：李可可

资产负债表中的未分配利润，就是代表的利润分配这个科目是吧，利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目不一样的查看全部回复

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想问一下分公司收入、支出的工资、五险一金及报销款，费用科目统一为代收代付这个怎么做账 #其他行业#

答疑老师：李可可

为代收代付，可以通过其他应付款或其他应收款科目核算查看全部回复

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问题有二一销项小于进项麻烦帮写个结转分录二暂冲回做账有发票就可以吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

借应交税费-应交增值税转出未交增值税应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税进项查看全部回复

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资产负债绿过高怎么调整？资产负债率是负债总额/资产总额吧 #农业#

答疑老师：patience

资产负债率=负债/总资产*100% 想要解决资产负债率过高就应该从两个大的方向入手，一方面是增加资产总额，另一方面是降低负债总额。债转股,这样债务减少而所有者权益增加,其次是想办法增加资产,最有效的办法是增加投资或接受股东或关联企业资产捐赠。查看全部回复

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