账务处理相关问答-第85页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116256会计人，提问了193993 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

在处理呆账、死账时其他应收款负数，是必须转为其他应付款后再做收入处理吗？#其他行业#

答疑老师：云峰老师

您好（?>?<?）????比如说其他应付款和应付账款不需要支付的时候直接计入营业外收入就成了查看全部回复

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老师，我们企业属于小规模民办非，有很多兼职人员的工资，我们有两个银行，其中一个银行属于发放兼职人员的工资，这部分人员的工资可以给他报工资薪金所得吗？但是如果报了的话，这部分兼职人员工资可不可以不交残保金呢？我们今年的成本不够，按照税务系统里面取得的发票，完全不够，我现在按照银行将银行流水发放的工资计入了我们的成本中（这部分没报工资），请问可不可以把这部分兼职人员工资报成工资薪金所得呢 #房地产#

答疑老师：tammy老师

与公司不存在劳动关系的兼职人员，按劳务报酬所得申报个税如果你们按工资申报了，达到残保金的人数就要申报。查看全部回复

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小金额的个税滞纳金可以入管理费用吗 #其他行业#

答疑老师：李可可

滞纳金计入营业外支出查看全部回复

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老师，车间的感应门，价值1.8万，要做固定资产吗？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

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年底自以为收到房租发票，之前已经计入管理费用，年底用做转回的账务处理吗？还是账不动，等汇算清缴的时候调整报表？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

具体需要看房租发票的期间，如果是当月的就不需要调整查看全部回复

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公司注销时，公司欠了法人2000万怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

如果公司注销时欠法人2000万，通常按以下方式处理：债务清偿顺序方面 1.?优先用公司资产偿还：公司需盘点现有的货币资金、存货、固定资产等可变现资产，按法定顺序依次清偿债务，法人的这笔债权也在此列，若资产足够就足额偿还。 2.?遵循法定清偿顺序：先支付清算费用、职工工资、社会保险费用和法定补偿金等，缴纳所欠税款后，再对包括法人在内的普通债权人进行清偿。特殊情况处理 1.?公司股东责任：若股东存在未足额出资等违反出资义务情况，股东要在未出资范围内对公司债务承担补充赔偿责任，可要求股东补足后用于偿还欠法人的钱。 2.?债务豁免或协商处理：法人可考虑豁免部分或全部债务，或者与公司其他债权人等协商，就债务偿还达成一致的处理方案，比如打折偿还等，之后按协商结果推进注销流程。注销流程衔接 1.?依法进行清算申报：要在清算过程中如实申报该笔债权，经过法定的清算程序，制作清算报告等文件，报送相关部门审核，审核通过后才可办理注销登记。 2.?留存相关证据：整个过程中涉及债权债务的凭证、协商记录等要妥善留存，以防后续出现争议时有据可查。查看全部回复

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老师，进项发票是10月份， 11月份报销的这笔，应该记10月份的费用还是11月份费用啊，#房地产#

答疑老师：李伟老师

计入11月份的费用查看全部回复

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公司给劳务派遣员工买团体意外险怎么做账呢 #服务业#

答疑老师：李可可

在的查看全部回复

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我公司是承租方，租入个人土地经营水果种植，土地承包期15年，想问一下土地租金的分录怎么做 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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红冲去年的专票如何做账 #商业#

答疑老师：夏老师

去年怎么做，今年分录一样，只是做成红数。涉及损益类科目，用以前年度损益科目代替查看全部回复

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差旅津贴计入差旅费还是工资？#高新企业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，根据业务实质入账哈，计入差旅费查看全部回复

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老师，我再问您一个问题哈，我们公司是卖墓地的，我们老板在接手的时候花了一千万买的，但是对方没有开票，现在卖出去墓地了，我不知道如何结转相应的成本 #其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，墓地是入库存商品了吗？查看全部回复

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收入和成本的数量必须是相等的吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

商品销售收入产品数量应该与商品销售产品成本数量一致查看全部回复

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子公司总包母公司的工程，合并报表时，怎么抵消？#工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好：?长期股权投资与子公司所有者权益的抵消?： ?全资子公司?：借：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润（合并价差，视情况而定）dai：长期股权投资。 ?非全资子公司?：借：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润（合并价差，视情况而定）dai：长期股权投资、少数股东权益?。 ?内部债权债务的抵消?： ?应收账款与应付账款抵消?：借：应付账款dai：应收账款。 ?其他应收款与其他应付款抵消?：借：其他应付款dai：其他应收款。 ?债券投资与应付债券抵消?：借：应付债券（合并价差，视情况而定）dai：长期债券投资?。 ?存货交易的抵消?： ?当期购进的存货?：借：主营业务收入（母公司收入）dai：主营业务成本（母公司成本）存货（母公司未实现的毛利）。 ?上期未销存货?：借：年初未分配利润（母公司上期未实现的毛利）dai：存货（母公司上期未实现的毛利）?。 ?固定资产交易的抵消?： ?交易当年?：借：主营业务收入（母公司收入）dai：主营业务成本（母公司成本）固定资产原价（母公司的毛利）。 ?交易以后期间?：借：年初未分配利润（母公司未实现的毛利）dai：固定资产原价（母公司未实现的毛利）?。查看全部回复

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客户退款，实际收款1000，扣除管理费退给客户后，退900给客户，，差额100计提什么科目？#其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，具体是什么业务呢查看全部回复

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这两张收款回单我要怎么做会计分录 #房地产#

答疑老师：wam

借：银行存款 dai：其他应付款一押金预收账款一租金查看全部回复

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公司注销时账面的往来科目以及固定资产怎么处理 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

如果无法偿还或者应收的款项转入营业外收入或者营业外支出，固定资产做销售处理，或者报废处理，营业外支出查看全部回复

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销售退库应该怎么做账 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

销售退库跟正常结转成本分录相反查看全部回复

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购买农民的青草饲料没有发票怎么入帐 #农业#

答疑老师：微尘

正常的入账查看全部回复

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农村集体经济组织会计分录 #其他行业#

答疑老师：微尘

你们具体是什么业务查看全部回复

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