税务相关问答-第1143页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121289会计人，提问了199405 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

确定甲商业企业2021年5月每笔业务的增值税纳税期限。确定甲商业企业2021年5月每笔业务的增值税纳税义务发生时间。确定甲商业企业2021年5月每笔业务的增值税纳税申报期限。#房地产#

增值税纳税义务的发生时间根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条的规定，增值税纳税义务发生时间： (一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 (二)进口货物，为报关进口的当天。增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。例如: (一)纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 1.采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当天。 5.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 6.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 7.纳税人发生视同销售货物行为(委托他人代销货物、销售代销货物除外)，为货物移送的当天。 8.纳税人进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天。 (二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 3.纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。查看全部回复

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，我今天要伐工资，超过了一年累计减除的60000，没有专项附加费用，那么剩下的我又不想交个税，我怎么做账 #其他行业#

答疑老师：绾绾

有买社保吗查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

第一次做出口退税，流程是什么样的呢，#工业制造#

答疑老师：小小

先出口报关查看全部回复

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开票进出对不上有啥办法吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

先进后出，你按照进项开出去就对上了查看全部回复

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老师，一般纳税人有开专票的有开出口免税普票的，税负率怎么计算 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

增值税税负率=缴纳的增值税/不含税收入查看全部回复

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物流有限公司接厂里的单然后安排其他车辆运输货物公司收到运费开具发票给厂里然后结算运费给车辆收到车辆代开的运费发票还有加油的发票这些公司都需要缴纳印花税吗 #运输业#

答疑老师：甘老师

是的，运输合同需要缴纳印花税查看全部回复

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小规模纳税人3季度普票统计金额为负数，如何报税 #其他行业#

答疑老师：杨老师

需要去大厅人工申报，电子税务局通过不了查看全部回复

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关于固定资产的会计折旧年限和税法折旧年限的最新规定 #高新企业#

答疑老师：小妮老师

折旧固定资产的年限为： 1、房屋、建筑物，为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 5、电子设备，为3年。查看全部回复

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消杀服务专票怎么填开单位按天还是按月还是按项 #服务业#

答疑老师：绾绾

一般服务费单位是次查看全部回复

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公司是按季度报增值税开票清卡需要每个月都弄吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对，虽然有可能会自动抄税清卡，但是最好还是打开电脑每个月月都需要操作一下查看全部回复

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西部大开发企业所得税15%优惠这个需要怎么备案吗 #工业制造#

答疑老师：andy老师

企业享受西部大开发所得税优惠政策时，不需要再向税务机关进行备案，而是直接申报享受即可查看全部回复

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请问我们是小规模设计工作室然后客户都是个人的他们给我们转钱到公户也不要我们开票我们怎么做账务处理呀 #房地产#

答疑老师：李可可

业务完成后，收到款项，借银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税查看全部回复

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简易计税办法在什么情况下不适用?#其他行业#

答疑老师：高老师

图片上是适用简易计税的，图片范围外的不适合简易计税查看全部回复

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土地租赁增值税优惠的政策 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

具体是哪方面的查看全部回复

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跨年度的销售发票对方未认证，不退原票，现在要退款，可以我们开红字信息表退票退款吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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21年的年终奖1月发放2月申报的时候要怎么申报啊 #其他行业#

答疑老师：易老师

个人所得税扣缴系统有个年终奖模块查看全部回复

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如果一家小规模2021年12月份利润是1048527.18的话怎么计算企业所得税，公司是2017年4月成立的 #其他行业#

答疑老师：刘老师

平时预交会计利润*适用税率 1000000*2.5%+（1048527.18-1000000）*10%=所得税查看全部回复

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这个涂料油漆工程赋码是选装饰服务吗还是其他的 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

选装饰服务查看全部回复

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我想咨询一下个税工资已经更正了减了两人，汇算清缴也需要调增吧，#服务业#

答疑老师：绾绾

申报的工资总额有变动的话，需要查看全部回复

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请问不同价格分开开的意思是什么？是开在同一张发票还是分两张发票啊 #商业#

答疑老师：归老师

可以开在一张发票上呀分开开就是分成2行查看全部回复

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