税务相关问答-第1142页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121926会计人，提问了200138 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司名义购买的房子，租给别的公司，签订的租赁合同，要缴纳印花税吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

要的查看全部回复

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企业所得税汇算清缴，利润亏损两百多万，预缴了17.7万的所得税，不想退税，怎么调增呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况亏损太多不能随便调整的查看全部回复

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老师，可以成立分公司不用独立法人的那种，分公司可以独立开发票，独立做账，企业所得税总公司汇算，成本哪边高是不是还可以调到另一边，可以享受小微企业吗 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

分公司本身就不具有独立法人资格。以下是对相关问题的解答：分公司独立开发票、独立做账的条件分公司要独立开发票、独立做账，需有完整的会计核算体系，包括配备专业会计人员，能准确记录经济业务并进行账务处理。还要能独立编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以清晰反映自身财务状况、经营成果和现金流量。同时，需有独立的银行账户，便于独立进行资金收付结算，还要在税务方面独立申报纳税，能准确计算应纳税额并按时申报缴纳。总分公司成本调整问题总分公司之间成本调整需遵循税法和会计准则的规定。如果成本调整是基于合理的商业目的和真实的业务往来，有合法的依据和凭证，那么在一定范围内是可行的。但如果是为了逃避纳税义务而进行的不合理成本转移，是不被允许的，税务机关有权进行纳税调整。分公司享受小微企业优惠政策问题分公司通常不能享受小微企业所得税优惠政策。因为小微企业所得税优惠政策的享受主体是具有法人资格的企业，分公司不具备独立法人资格，其经营所得等相关指标需汇总到总机构进行统一核算，由总机构根据汇总数据判断整个企业是否符合小微企业条件。只有在分公司被税法特别规定为所得税独立纳税人，并且能单独进行汇算清缴的特殊情况下，才有可能享受小微企业所得税优惠政策，但这种情况并不常见。查看全部回复

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请问能通过发票专用章上的号码和左上角的发票号，查询这张票据的真伪吗 #商业#

答疑老师：李可可

可以在发票查询平台查一下试试查看全部回复

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一般纳税人卖旧设备怎么开票？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

之前的购进有抵扣进项税吗？查看全部回复

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请问印花税按什么计提呀 #其他行业#

答疑老师：patience

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据，为成交金额。应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。查看全部回复

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餐饮普票客户名称漏了一个字，影响正常报销吗。#运输业#

答疑老师：孙老师

你好，建议重新开具查看全部回复

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这个发票勾选的怎么找不到9个点的发票号码 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

是在这里查询查看全部回复

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我家是一般纳税人，我家是零售行业，品种很多，抵扣进项的时候，如果销项必须进项是鸡蛋这个品种才可以抵扣么？进项是其他品种不可以抵扣么？#房地产#

答疑老师：甘老师

不是，只要是用于一般项目的进项都可以抵扣查看全部回复

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入驻亚马逊出口退税有没有什么特别要注意的呢？#其他行业#

答疑老师：甘老师

在亚马逊经营销售，如果要退税的。首先，你出口的货件必须正式报关出口，并要求供应商开具增值税发票。然后，你在国外要有个进口方，接收你的货件，并进行进口清关。注意亚马逊是不负责清关的，所以你操作出口退税其实跟亚马逊没有任何关系。国外进口方你可以找货代帮你操作。既然你要退税，那你货出去了，美金总要进来！但是退税也有个时间截止的，所以你要在规定时间把美金打到你的出口方公司账户上。那问题又来了，亚马逊的货都不知道什么时候卖完！所以，这个时候你可以随便找个人从境外或者香港转美金到你的出口方公司账户上。这样子可以完成出口退税了，因为你货出去钱也回来了。查看全部回复

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新版和老版的电子票有辨别的方式么，还是一般都改为新版了 #其他行业#

答疑老师：孙老师

老版和新版电子发票区别主要有两个： 1、将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”。 2、取消了原“销售方:（章）”栏次。查看全部回复

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想请问一下，2021年有暂估入账的，无实际发票，那2022年做汇算清缴的时候想要交税，是不是把那笔暂估的金额不用填报表，直接交税？那账上的会计处理需要怎么减掉那笔暂估的金额呀？#服务业#

答疑老师：大宁老师

账上可以先放着等票来，汇算清缴要填，但要在纳税调整的表里调增查看全部回复

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个人所得税汇算清缴单位代个人办理，在哪个地方登录进去 #建筑工程#

答疑老师：大宁老师

不是查看全部回复

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小规模可以给个人开普票么 #其他行业#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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企业所得税怎么计算 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

预缴企业所得税按照（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率（符合小型微利企业按照优惠后的算）-预缴的企业所得税如果有固定资产一次性税前扣除或其他情形的，需要单独考虑查看全部回复

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建筑工程企业开免税电子发票，需要开人工和差旅，请问这两个在货物或应税劳务名称里选什么 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

你们具体提供的是什么应税行为？查看全部回复

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小规模公司注销需要准备什么？#服务业#

答疑老师：甘老师

（一）申请注销前公司应开展公司清算，公司清算完成后便可进入公司注销申请程序，清算后、注销前公司需要出具和准备如下报告：　　1、公司清算组负责人或公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》; 　　2、清算组成员《备案确认申请书》; 　　3、法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议; 　　有限责任公司提交股东会决议，股份有限公司提交股东大会决议。有限责任公司由代表三分之二以上表决权的股东签署，股东为自然人的由本人签字，自然人以外的股东加盖公章;股份有限公司由代表三分之二以上表决权的发起人加盖公章或者股东大会会议主持人及出席会议的董事签字确认。　　国有独资有限责任公司提交出资人或出资人授权部门的文件。　　因违反《公司登记管理条例》有关规定被公司登记机关依法撤销公司设立登记的，提交公司登记机关撤销公司设立登记的决定。　　4、股东会或者有关机关确认的清算报告; 　　5、刊登注销公告的报纸报样; 　　6、法律、行政法规规定应当提交的其他文件; 　　国有独资公司还应当提交国有资产监督管理机构的决定，其中，国务院确定的重要的国有独资公司，还应当提交本级人民政府的批准文件。查看全部回复

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个税审报 #其他行业#

答疑老师：高老师

请说查看全部回复

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开具发票可以直接写销售费用吗 #房地产#

答疑老师：tammy老师

不行查看全部回复

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公司购买的银行理财怎么做会计科目 #工业制造#

答疑老师：高老师

购入时计入交易性金融资产查看全部回复

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