税务相关问答-第122页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121233会计人，提问了199334 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

清包工和甲供工程的区别 #建筑工程#

答疑老师：patience

以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。查看全部回复

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一般纳税人运输行业开专票和普票缴的税一样吗？#运输业#

答疑老师：哈哈老师

是的，普票也需要交税查看全部回复

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老师，形式发票是什么，有个国际客户让我们开形式发票 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

形式发票是在没有正式合同之前，经双方签字或盖章之后产生法律效力的充当合同的文件，它包括产品描述，单价，数量，总金额、付款方式、包装、交货期等。形式发票本来只是在客户确认了价格并下了定单之后卖方所做的使对方再次确认的发票，但在没有正式合同之前形式发票即是合同。查看全部回复

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开票清单如何表格导入 #商业#

答疑老师：andy老师

1、打开电脑，在电脑中打开并整理出账单数据信息的形式。2、在电脑上启动启升防伪税控界面系统，选择界面左上角的“批量开票”3、在界面中找到Excel文件选项，点击查看并打开文件4、转到okimport选项并单击“确定导出”按钮5、在新的窗口中选择启升防伪税控接口系统与接口中的表单数据之间的对应关系6、单击“OK”按钮，快速导入表中的数据。7、选择需要拆分的订单和相应的拆分规则，点击“确定拆分”选项查看全部回复

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个人汇算清缴时，有在两家公司任职，那汇算时是选择哪家？#商业#

答疑老师：甘老师

根据《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》第九条“有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处单位所在地的主管税务机关申报。查看全部回复

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企业所得税总分机构总机构填写分支机构分配表的时候三项因素填的时候需要填写总公司的三项因素数据吗？#房地产#

答疑老师：孙老师

分支机构查看全部回复

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公司增值税进项专票，比较大额，能不能拆分抵扣？实际勾选了10000 在税务抵扣的时候只填9000 这样行不行呢 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写，不能填一部分留一部分，会导致增值税申报不成功，全部填上多余的作为留抵税额，下次有收入时可以直接抵扣的。查看全部回复

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一般纳税人烟草税率税率是多少啦？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您指的是增值税税率吗？查看全部回复

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工会经费怎么申报 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

工会经费申报流程如下：登录电子税务局使用企业的税务登记账号和密码登录当地的电子税务局网站。进入申报模块在电子税务局首页，点击“我要办税”，选择“税费申报及缴纳”，再找到“非税收入申报”，点击“通用申报（工会经费）”进入申报页面。填写申报信息已有税费种认定信息：若缴费人已有工会经费税费种认定，只需要填写“应税项”，系统会根据税费种认定信息及应税项自动计算应补（退）税费额，确认无误后点击“提交申报”即可。如想要查看详细信息，可点击页面右上角“我要填表”进入传统表单填写页面，确认无误后“提交申报”。没有税费种认定信息：若缴费人无工会经费税费种认定信息，点击“新增申报信息”，自行填写征收品目、征收子目、税（费）款所属期起止、应税项等信息。填写完成后，点击“确定”，再点击“提交申报”。计算应缴纳的工会经费工会经费的费率一般为2%左右，具体可咨询当地工会组织或税务部门。应缴纳的工会经费=工资总额×费率。提交申报并缴纳款项仔细核对申报信息无误后，点击“提交申报”按钮。系统会对申报数据进行校验，如果数据填写正确，会提示申报成功。申报成功后，企业需要按照申报的应缴纳金额，在规定的时间内缴纳工会经费。查看全部回复

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请问劳务派遣人力资源差额征税方式，小规模纳税人，申报表怎么申报 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏. ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）". ②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"按实际填写 ③将本期产生的可以差额扣除的金额填入"本期发生额","本期应扣除金额"应为2、3列的合计额 ④"本期实际扣除金额"应为实际发生的金额，本列≤第4列且本列≤第1列. ⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额. 将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列. ②9b栏第9列"合计""销售额"按实际填写 ③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的金额（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）. 3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中. 4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏"一般项目""本月数",21栏、24栏、32栏、34栏查看全部回复

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一般纳税人企业所得税按25%缴纳是按利润的还是收入的 #房地产#

答疑老师：patience

是按应纳税所得额交的，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损查看全部回复

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知道这是哪里不对吗？我两边数据都没错啊，国税财务报表一直提示资产负债表和现金流量表对不上，我的数据没错，为什么会对不上啊 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

你的现金流量表不对查看全部回复

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小规模纳税人，本季度费用票600，去税局代开了一张普通发票收入金额5000，请问所得税必须缴纳吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

不一定查看全部回复

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我们是人力资源外包公司，代发的工资需要作为申报公会经费的基数吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

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经营所得如果是28万，要缴纳多少税呀？#商业#

答疑老师：小妮老师

经营所得=收入总额-成本费用-损失-准予扣除的税金-必要费用查看全部回复

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将公司的车辆转让给法人，需要交什么税 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

增值税、附加税、印花税查看全部回复

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公司成立2年了，人员只有2人，需要缴纳工会经费吗？#商业#

答疑老师：tammy老师

工会经费不一定每个公司都要交，企业有设立工会的才要交查看全部回复

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丢失普通发票怎么处理？有没有处罚？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如丢失已开具增值税普通发票的发票联，按照下述文件规定处理后，购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 查看全部回复

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个体运输户，查账征收。在五月份的时候在税务局代开了成本发票，但是在六月末的时候没有开出收入的发票。税应该怎么报，帐怎么做。#个体工商户#

答疑老师：税务师晓雨

您好，报的是增值税还是所得税查看全部回复

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老师，我在申报个税的时候，如果没有在专项扣除里采集需要扣除的信息，但我在综合所得申报表里填写的时候把需要扣除的子女教育和赡养老人的数手动填进去了，这样计算出来的个税金额，是准确的吗？#服务业#

答疑老师：andy老师

可以手填，一般专项扣除都是预填进去。至于计算出来的个税也应该是准确的。不过一般情况下建议自己算一遍，然后再和系统生成的税额进行核对，确保准确。有时系统也可能因为各种原因出现计算错误的情况查看全部回复

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