税务相关问答-第131页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121233会计人，提问了199334 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模纳税人，第一个季度报了六千的无票收入，六月将开八千的普票，那么在七月增值税申报时，该怎么处理呢 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

无票收入是否要红冲？查看全部回复

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三月一号认证的进项抵扣的是几月的销项税 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

如果3月1日在认证时，2月份增值税还没有申报完毕的情况下，认证的进项会抵扣二月的销项税查看全部回复

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小规模纳税人，收入全年350万预计全年交税5万，包括增值税和企业所得税，大概需要多少费用才能达到预料交税额 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你们收入开票开普票还是专票查看全部回复

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现在小企业会计准则申报时间是月报还是季报？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，申报时间看你的税种核定查看全部回复

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你好，老师。我们公司购买了一辆8700元的三轮摩托车，请问是必须要入固定资产吗 #建筑工程#

答疑老师：wam

这个看公司的固定资产认定标准、政策，没有达到公司的制订的固定资产认定标准的，可以直接计入当期成本、费用查看全部回复

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处置固定资产后，净收入计入营业外收入，那在申报企业所得税时营业外收入与开具发票收入不相符的，这样合理吗？需要把发票的金额体现出来吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

首先，处置固定资产净收入应计入资产处置损益；然后，营业外收入与开具发票收入可以不相符查看全部回复

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ukey，白盘，黑盘，三个的每个月发票汇总表怎么查询 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

几个开票软件基本上都一致登陆开票软件上方有发票汇总查看全部回复

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老师讲一下农产品核定率怎么计算噻？#农业#

答疑老师：李伟老师

（一）试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额可按照以下方法核定：　　1、投入产出法：参照国家标准、行业标准（包括行业公认标准和行业平均耗用值）确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量（以下称农产品单耗数量）。　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）　　当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量　　对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的，在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时，应依据合理的方法归集和分配。　　平均购买单价是指购买农产品期末平均买价，不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式：　　期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）/（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）查看全部回复

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进行企业所得税年度纳税申报时，有个减免所得税优惠明细表必填，但是在列表界面并没有显示出来，不知道怎么解决 #商业#

答疑老师：李伟老师

把表单上把A107040勾选一下，如果还不行，那就是系统问题，打税局客服电话问问查看全部回复

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在两处任职拿工资，一家是3000（上五险），一家是2000，一年不超过6万，没有任何的专项扣除，还用个税汇算清缴么？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

取得两处及以上综合所得的个人需要进行汇算清缴，只要没有超过6万就不会产生税额查看全部回复

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如何计算本月差多少进项发票 #建筑工程#

答疑老师：许老师

可以根据公司税负率情况估计进项发票查看全部回复

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合同上注明13%增值税发票，是不是都是专用发票？#商业#

答疑老师：patience

不一定，一般纳税人开增值税普通发票，税率也是13% 查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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卖废旧物资怎么开具发票？#其他行业#

答疑老师：甘老师

是专门做废旧物资处理的公司还是一般企业查看全部回复

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加计抵减是每个月都可以抵减吗还是到年底一年一次？#房地产#

答疑老师：Annina老师

每个月都可以查看全部回复

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老师请问一下，就是我是小规模，19年12月做了一个无票收入13800，实际是没有开票的，季报的小规模申报表中也把这个收入填上去了。现在20年1月份-3月份一共实际开了一张13800，+10700+等3张发票。那我现在报20年第一季度的小规模申报表要怎么申报？数据要减去13800吗？这边的数据不会填 #商业#

答疑老师：李伟老师

也就是12月做的无票收入在19年第四季度申报时候申报，然后那个无票收入在今年第一季度开具了发票，所以就需要把无票收入给减去进行申报即可查看全部回复

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一般纳税人开给学校的餐费税率是免税还是0税率呀 #餐饮酒店#

答疑老师：木言

免税查看全部回复

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就是我们公司有建筑服务业，也有机械租赁服务。我可以用建筑服务预缴税款去抵扣机械租赁的销项税额吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

预缴增值税，正常情况下都是可以抵扣增值税应纳税额的。查看全部回复

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为什么一般纳税人可以按7或者8个点去开票。正常不都是13个点的票吗 #房地产#

答疑老师：Annina老师

开出来是13% 查看全部回复

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申报个税的时候工资怎么导入正常工资薪金标准模板 #其他行业#

答疑老师：李钢老师

先下载标准模板，填好数据后，导入就可以了查看全部回复

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