税务相关问答-第128页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121233会计人，提问了199334 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小企业会计准则，清理固定资产的时候，分录如何走 #服务业#

1.借：固定资产清理　　累计折旧　　 dai：固定资产　　2、销售固定资产：　　借：银行存款　　 dai：固定资产清理　　应交税费——应交增值税——销项税额　　3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益：　　借：固定资产清理　　 dai：资产处置收益查看全部回复

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请问兼职或者临时工给他们报个税的时候，填写雇员还是其他的？#商业#

答疑老师：小小

雇员也可以的查看全部回复

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老师好，我们公司是化工企业，一般纳税人，生产一种主产品和一种副产品，业务对外的业务主要是主产品开票缴税，副产品不开票，盈利就是靠副产品这边，由于原材料用的进项税额是9%的税率，开出去销账是13%的税率，所以缺进项发票，这种情况能有什么好的办法解决吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

主副产品都是需要开票的，即使不开票，也要申报无票收入的查看全部回复

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老师，问一下，我单位属于处理固废，处理方式是加工成有机肥料，那销售肥料开票是否享受免税政策呢？需要税务局备案吗？#工业制造#

答疑老师：归老师

根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）一、自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。纳税人申请免征增值税，应向主管税务机关提供相关资料备案，凡不能提供的，一律不得免税。查看全部回复

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老师企业所得税假如一季度预缴了，但是二季度累积下来没有那么多了，或者说本年累计下来交多了，怎么办？是申请退税吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，如果是平时多缴了，汇算清缴的时候可以申请退税查看全部回复

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销售外购设备及安装合同，如何开发票税率多少 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

属于混合销售按照，一般纳税人按照13% 查看全部回复

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请问单位本月发放年考核奖和年终奖两笔，可以合并全年一次性奖金计税吗，另外根据单位员工个人情况，可以选择部分人两笔合并全年一次性奖金计税，部分人一笔放入全年一次性奖金计税，一笔放入工资薪金计税吗？还是需要全体员工选择一样的方式？#其他行业#

答疑老师：高老师

要么合并计税要么单独计税，二选一查看全部回复

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领导让虚开增值税专用发票，我该怎么规避风险 #商业#

答疑老师：哈哈老师

第一这个肯定是虚开发票，如果你还想在公司继续工作的话，开票的时候就不能提现你的名字，就是说你不能经手这件事，毕竟金额太大了。查看全部回复

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小规模开200万专票3个点会产生多少税费 #其他行业#

答疑老师：andy老师

增值税=含税价格/（1+3%）*3%，你自己算算。附加税、城建税=增值税*税率查看全部回复

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我在增值税发票综合平台勾选了两张发票可是我在申报的时候出现这个界面显示我的进项发票份数为零是我没有勾选成功吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

勾选成功后，还需要点击抵扣勾选统计并确认才算完成勾选查看全部回复

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餐饮店有四家店，都是个体户，但都是核定的，月流水都在45万左右，但是收银都是老板个人的卡，但是开票没有开这么多，也就10万左右，这样的有风险吧，算是隐匿收入，现在没有办理对公账户，这样的情况该怎么处理呢，老板又担心他个人卡流水过大，会封卡，发工资也是微信直接转的。#餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

个体户可以用个体户的银行卡收款查看全部回复

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我们是一个手机店，个体户，顾客买了手机要我开发票，这个怎么开 #个体工商户#

答疑老师：小妮老师

你们是小规模还是一般纳税人？查看全部回复

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在税务局拿了个税密码怎么在个税系统登录 #服务业#

答疑老师：Annina老师

先下载自然人扣缴客户端，然后注册，登记查看全部回复

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残疾人就业保证金怎么申报 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

正常残保金申报日期为次年的十月份左右，具体参照各个省份通过时间查看全部回复

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老师您好！怎么样在开票系统里面导出客户的开票明细？谢谢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的导出客户的开票明细是指什么明细？查看全部回复

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2023年一般纳税人开水费专票的税率是多少？全电开票。#物业#

答疑老师：patience

自来水么，税率为9% 查看全部回复

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我们公司收到房东的房租开发的发票，里面有完税证明，这个怎么做账?#其他行业#

答疑老师：高老师

如果抬头是公司名称，可以计入公司成本费用查看全部回复

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我给对方申请的红字信息表，然后对方开具了负数发票给我，发票上没有地址电话和开户行及账号，这样可以吗？#服务业#

答疑老师：易老师

不影响抵扣做账，如果公司有特意规定就退回去要求重开查看全部回复

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汇算清缴的申报填写，有分先后顺序吗？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

可以参考这张图的顺序，涉及不到的表格跳过顺序就可以查看全部回复

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请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

答疑老师：木言

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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