税务相关问答-第1416页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开建筑服务票是备注工程名称还是备注项目名称？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

项目名称查看全部回复

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企业所得税申报 #商业#

答疑老师：许老师

主要是针对存在加速折旧的情况查看全部回复

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客户发票丢失了，四月开的 #运输业#

答疑老师：甘老师

销售方和购买方协商出遗失责任的承担方，由责任方去主管税务机关接受处罚，销方把记账联复印件给购买方作为记账凭证。查看全部回复

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我们业务不小心把5月份开的发票给不小心没丢了，我现在只要红冲掉那张发票然后开一张正确的就好了是吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1、丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联到主管税务机关(正常)认证，将专用发票抵扣联作为记账凭证，并用专用发票抵扣联复印件留存备查。开票方和税局无需特殊处理。 2、丢失抵扣联的处理：可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，将专用发票发票联作为记账凭证，专用发票发票联复印件留存备查。无需开票单位作任何处理，税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据。查看全部回复

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小规模销售额100多万，主表自动跳到免税了，减免税表还需要填写不？#其他行业#

答疑老师：patience

是跳到了第12栏其他免税销售额么，减免税表需要填写查看全部回复

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进项税转出是怎么回事？麻烦帮忙讲一下 #建筑工程#

答疑老师：patience

企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。或者收到专票已经勾选抵扣了，发现发票开错了或销售退回了，需要红冲发票，那之前已经勾选认证的进项需要转出。查看全部回复

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小规模纳税人，开建筑服务，普票，应该是几个点 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

1% 查看全部回复

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加计扣除的两个销售额应该该怎么填写呀 #房地产#

答疑老师：Amy老师

一个是属于服务性的收入，一个是全年的收入，服务收入/全年的收入*100超过50%才能享受加计抵减。查看全部回复

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一次性奖金收入高，工资不够扣缴个税，应该如何申报 #商业#

答疑老师：颜老师

单独计税的吧，年终奖查看全部回复

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请问，费用类的普通发票也需要在申报增值税时填上吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

这个不能抵扣进项税额，所以申报增值税的时候不需要在附表二里面填查看全部回复

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老师，公司和员工签劳务合同，发放工资时要备注什么呢，需要员工去开票吗 #商业#

答疑老师：patience

和员工签劳务合同，需要代开发票查看全部回复

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手撕发票可以税前抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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建筑行业买烟对方开不了发票怎么办，金额大于500 #建筑工程#

答疑老师：李可可

对方是个人吗，为什么开不了发票查看全部回复

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去年的社保基数有调高，忘了更新，导致多缴税了，这个影响员工汇算清缴吗 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

他们实际的缴纳是多少查看全部回复

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我想问一下现在小规模纳税人缴纳所得税是按照多少计算的？#高新企业#

答疑老师：许老师

利润总额100万以下的部分综合税率2.5%，大于100万小于300的部分综合税率5% 查看全部回复

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这个月所有的公司都有印花税要报吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你查下税费种认定信息，如果有要报查看全部回复

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请教下这个企业所得税是怎么理解的呢，假如利润是20万 #其他行业#

答疑老师：许老师

利润20万，未超过100万，企业所得税=20*12.5%*20%=0.5 查看全部回复

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运费的税率是多少 #房地产#

答疑老师：许老师

一般纳税人9%，小规模纳税人3% 查看全部回复

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发票认证 #其他行业#

答疑老师：绾绾

费用是属于去年的？查看全部回复

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事务所在第四季度变更合伙人，年度汇算清缴时B表的数据应该怎么填写 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

以下是事务所在第四季度变更合伙人后，年度汇算清缴时B表数据的填写方法：表头项目 - 税款所属期：填写纳税人取得生产经营所得所应纳个人所得税款的所属期间，一般为2024年1月1日至2024年12月31日。表内信息栏 - 投资者信息栏：填写变更后的合伙人相关信息，包括姓名、身份证件类型、身份证件号码、国籍（地区）、纳税人识别号等。 - 被投资单位信息栏：填写事务所的相关信息，如名称、纳税人识别号、类型等。表内各行的填写 - 收入总额：填写事务所全年从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。 - 成本费用：填写全年实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。 - 纳税调整增加额：如果有超过规定标准的扣除项目金额，或者有不允许扣除但已扣除的项目金额，应在此栏填写调增的应纳税所得额。 - 纳税调整减少额：填写已计入收入总额或未列入成本费用，但应在税前予以减除的项目金额。 - 弥补以前年度亏损：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 - 合伙企业合伙人分配比例：按照合伙协议约定的比例填写；合伙协议未约定或不明确的，按合伙人协商决定的比例填写；协商不成的，按合伙人实缴出资比例填写；无法确定出资比例的，按合伙人平均分配。 - 允许扣除的其他费用：填写按照法律法规规定可以税前扣除的其他费用。 - 投资者减除费用：填写根据实际经营期限计算的可在税前扣除的投资者本人的生计减除费用。 - 应纳税所得额：根据相关行次计算填写。对于合伙企业合伙人，计算公式为：应纳税所得额=（纳税调整后所得-弥补以前年度亏损）×合伙企业合伙人分配比例-允许扣除的其他费用-投资者减除费用。 - 税率和速算扣除数：按照税法规定，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。 - 应纳税额：根据应纳税所得额、税率和速算扣除数计算填写。 - 减免税额：填写符合税法规定可以减免的税额。 - 实际应纳税额：应纳税额减去减免税额后的金额。 - 已预缴税额：填写本年度在月（季）度申报中累计已预缴的个人所得税。 - 应补（退）税额：实际应纳税额减去已预缴税额后的金额，正数为应补税额，负数为应退税额。查看全部回复

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