税务相关问答-第1497页-会计宝

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376名专家老师，3分钟快速回复，已有117345会计人，提问了194944 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问一下这个项目名称可以吗，他没有一个具体的石材名称 #建筑工程#

答疑老师：李可可

请问一下这个项目名称可以吗，可以的查看全部回复

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怎么在开票那增加一个这个项目 #其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，请问是什么问题呢？查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

企业所得税有没有无需汇算清缴的情形 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有的，只要是公司制企业都是需要参加的查看全部回复

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老师小规模纳税人开给我们一般纳税人的停车费，房租费。可以开专票吗？是按5%来开具发票吗？我们收到的都是普票。我想问一下，他们可以给我们开专票吗？他们为什么不给我们开专票？#工业制造#

答疑老师：李可可

小规模可以开专票查看全部回复

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什么样的企业需要报印花税？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

的征税范围主要包括以下几类：书面合同 - 借款合同：指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人的借款合同，不包括同业拆借的借款合同。 - 买卖合同：指动产买卖合同，不包括个人书立的动产买卖合同，包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。 - 承揽合同：包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 - 运输合同：指货运合同和多式联运合同，不包括管道运输合同。 - 技术合同：不包括专利权、专有技术使用权转让书据，包括技术开发、转让、咨询、服务等合同。产权转移书据 - 土地使用权出让书据：是指国家将土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金签订的协议或合同。 - 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据：不包括土地承包经营权和土地经营权转移。 - 股权转让书据：不包括应缴纳证券交易印花税的书据。营业账簿分为记载资金的账簿和其他营业账簿两类，目前只对资金账簿反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”的金额征收印花税。证券交易证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。查看全部回复

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电子发票的区别 #其他行业#

答疑老师：孙老师

应该是一个通用版，一个深圳版查看全部回复

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税务筹划 #其他行业#

答疑老师：许老师

利用的政策是：符合条件的居民企业之间股息红利分配免征企业所得税查看全部回复

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请问如何填写分公司跨区域汇总表 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×35%＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×35%＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额合计）×30%。查看全部回复

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请问老师，越南当地人促成了我们和越南当地客户的合作，货物是24.12发出的并且报关，货款是25.1收到的，现在25.2我们要给这个当地人（它充当着中介的角色）跨境支付佣金，界定居民还是非居民有一条是本年度是否在中国境内待满183天，请问我应该是按照确认收入的24.12 月还是实际支付佣金的25.2为依据来确认是否需要给他代扣代缴个税 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

代扣代缴查看全部回复

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这个月需要计提增值税吗，有没有增值税发生 #服务业#

答疑老师：清岚

可以做一个月末结转分录查看全部回复

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公司只申报退休员工税务有影响吗？#房地产#

答疑老师：安叔老师

退休员工申报个税无影响查看全部回复

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我公司有两名劳动者是协助销售经理做事情的，他们的劳动关系社保在另一家公司，但是我公司需要支付给他们工作，个税怎么处理还有劳动关系怎么处理？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况一直在你们公司工作吗？还是临时工作查看全部回复

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老师，企业所得税的从业人数，怎么取数啊，我们目前有这几类特殊人员 1、退休返聘人员：不交社保，签劳务合同，按工资薪金申报个税 2、分公司人员：但是主要是为了再异地给他们交社保，分公司没有业务，再分公司报个税，费用做在总公司了，总分公司做了汇总纳税备案，分公司不就地缴纳企业所得税（这类人员算到分公司还是总公司） 3、与公司签订长期劳务合同的人员 4、与公司签订实习协议的实习生 5、法人：再其他单位任职，其他单位给他交社保、发工资，但是我们会承担人工费用的一半这几种情况，人数要统计到企业所得税申报表的从业人数吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数，应按企业全年的季度平均值确定。针对你提到的几种特殊人员，是否计入从业人数具体分析如下： - 退休返聘人员：不计入。退休返聘人员无法与企业签订劳动合同，不能与企业建立劳动关系，不符合从业人数的统计范围。 ? - 分公司人员：计入总公司。现行企业所得税实行法人税制，企业设立不具有法人资格分支机构的，应当汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数，依据合计数判断是否符合相关条件。 ? - 与公司签订长期劳务合同的人员：若形成劳动关系则计入，若为劳务关系则不计入。如果签订的是劳动合同，建立了劳动关系，应计入从业人数；如果是劳务合同，属于劳务关系，不属于从业人数统计范畴。 ? - 与公司签订实习协议的实习生：在校实习生不计入，非在校实习生视情况而定。在校学生参加企业实习，不属于从业人数统计范围；若非在校学生，与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，应计入从业人数，否则不计入。 ? - 法人：不计入。法人虽为企业相关人员，但在其他单位任职且由其他单位缴纳社保、发放工资，未与本企业建立劳动关系，不应计入本企业从业人数。查看全部回复

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环境保护税按什么依据申报 #工业制造#

答疑老师：andy老师

应税污染物的计税依据，按照下列方法确定： (一)应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定; (二)应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定; (三)应税固体废物按照固体废物的排放量确定; (四)应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定。应税大气污染物、水污染物的污染当量数，以该污染物的排放量除以该污染物的污染当量值计算。每种应税大气污染物、水污染物的具体污染当量值，依照环保税法所附《应税污染物和当量值表》执行。查看全部回复

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您好老师，如果24年第一季度预交了企业所得税，第四季度发现有弥补亏损，要怎么处理？退税会有查账风险吗 #服务业#

答疑老师：安叔老师

如果存在以前年度的亏损，就不需要预缴所得税，如果以前年度没有亏损，第一季度有盈利，第四季度亏损，到次年汇算清缴的时候如果全年亏损，需要申请退税，是否查账需要看税务机关查看全部回复

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请问13%的增值税什么情况可以抵扣 #其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，收到的是专票且不是不可抵扣的情形，就可以抵扣查看全部回复

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租赁发票怎么开啊 #其他行业#

答疑老师：清岚

直接开具，内容写租赁查看全部回复

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请问临时工工资是按劳务报酬申报还是按工资薪金申报？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，是按照劳务费申报的查看全部回复

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职工个人全额承担这个月的社保个税应该如何申报 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，还是按照应发工资申报个税查看全部回复

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4月17号之前勾选的话所属期是3月份是吧 #房地产#

答疑老师：patience

不一定查看全部回复

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