税务相关问答-第42页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121881会计人，提问了200092 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

以前年度有亏损，企业所得税的计提金额怎么计算？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算查看全部回复

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提供会务服务，如现场布置物资及服务费，请问这样如何开发票项目、明细 #服务业#

答疑老师：杨老师

财税部税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第十条规定，宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照“会议展览服务”缴纳增值税。因此你公司提供会议配套服务，应按照“会议展览服务”缴纳增值税，开具“会议展览服务”内容的发票。查看全部回复

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过路过桥费可以抵扣进项税吗？#运输业#

答疑老师：归老师

取得发票的可以抵扣高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额/(1+3%)*3%一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸,通行费发票上注明的金额/(1+5%)*5%. 查看全部回复

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承包高校食堂免征增值税的政策是什么？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，《财政部、国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税〔2016〕82号）第三条规定，对高校学生食堂为高校师生提供餐饮服务取得的收入，自2016年1月l日至2016年4月30日，免征营业税；自2016年5月l日起，在营改增试点期间免征增值税。…… 因此，自2016年5月1日起，餐饮服务纳入营改增试点范围，一般纳税人按照6%缴纳增值税，小规模纳税人按照征收率3%缴纳增值税。如符合照《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理的学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入，免征增值税收入。查看全部回复

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培训公司一次性收到的培训费能分期确认收入吗？#服务业#

答疑老师：官方回复

您好！增值税的纳税义务发生时间是：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦. 查看全部回复

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我是小规模纳税人，公司上个季度去税务局代开五万元的专票，然后申报附加税在本期已缴税费（城建税）说不对 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，能拍一张完整点的照片看下吗？查看全部回复

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营业外支出—坏账汇算清缴纳税调增填在哪里呢？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

纳税调整项目明细表第30栏，其他查看全部回复

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我想增加经营范围，增加车牌识别系统、广告道闸安装及维修，这个属于什么大类呀 #其他行业#

答疑老师：归老师

车牌识别系统属于软件服务道闸安装属于建筑安装服务查看全部回复

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我们是建筑行业包工包料，然后开的9个点的工程服务发票，现在对方需要我们把明细都开上面，像劳务，运输费，材料费，打桩机费用这样的发票明细怎么开，税率又多少那，我这找不到只能开总的啊 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

要不你就开附清单的。查看全部回复

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定制家具工厂开票内容是啥，怎么开票 #其他行业#

答疑老师：杨老师

税收编码105020101 家具查看全部回复

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请问一下谷氨酸渣和味精渣是一个物料么，税率都一样吗呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

你看你们具体是属于哪一种查看全部回复

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汇算清缴，固定资产一次性折旧扣除，报表要做相应调整吗 #服务业#

答疑老师：厚积薄发

记账的时候如果是按照分期计提折旧的话，汇算清缴的时候需要调整查看全部回复

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购买的固定资产没有发票能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！没有取得发票前可以先暂估入账，季度预缴所得税的时候正常扣除，如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票，需要做纳税调整。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定：“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。” 查看全部回复

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企业之间借款发生利息收入，开发票的发票项目名称是什么 #房地产#

答疑老师：patience

*金融服务*利息收入查看全部回复

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老师你好我想咨询一下企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表第30行其他填什么 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

第 30 行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。查看全部回复

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印花税到底是按月征收还是按季度征收？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可登录电子税务局，通过“我的信息——纳税人信息——税（费）种认定信息”模块查看主管税务机关核定的印花税税种信息。如果是核定的按次征收的，那么需要在发生纳税义务的时候进行申报。如果是按季度或月征收的，应该应当于季度或月终了之日起十五日内申报并缴纳税款。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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您好，个体工商户如果开40万的发票，问一下交多少个人所得税？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，财政部国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知财税〔2004〕30号一、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（包括农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。查看全部回复

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税务uk时钟错误，如果去税局更正以后，下个月还会出现清不了卡的情况吗 #其他行业#

答疑老师：patience

税务uk不能清卡可能会有其他原因，如果正常操作的话，一般下个月能清卡。查看全部回复

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老师，请问仅有四根柱子和屋顶，没有围墙的建筑物需要交房产税吗？#运输业#

答疑老师：高老师

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通用机打发票电子税务局查不到？#其他行业#

答疑老师：甘老师

登录对应通用机打电子发票在电子税务局-公众查询-票证查询里面查看全部回复

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