税务相关问答-第501页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121307会计人，提问了199413 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模，其中一位员工7月已经离职，在电子税务局有登记企业退役士兵采集，享受相关优惠政策。那下个月申报增值税申报表时，需要把这个人员的名单从采集处删除吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

需要查看全部回复

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建设公司可以混凝土的发票吗？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

可以，混凝土属于建筑材料查看全部回复

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开票软件提示链接失败 #其他行业#

答疑老师：patience

在开票软件中点击系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址,是否正确,点击测试是否连成功查看全部回复

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老师，请问，我在做汇算清缴的时候。那个工资薪金那张表。按什么填啊？贷方余额么？所有的数据。科目余额表，用三级的数据填写么？#工业制造#

答疑老师：燕子老师

第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（一般取应付职工薪酬的dai方累计金额）第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方累计发生额（实际发放的工资薪金）。查看全部回复

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利润表上的所得税费用是怎么算出来的 #农业#

答疑老师：易老师

利润表上的直接就是利润总额*对应的税率计算出来的查看全部回复

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小规模怎么控制年开票在500万以内 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

让你们老板干够500万就别干了，或者你开够500万，就别开了，如果有少开发票，属于偷税漏税。问这个问题没有什么意义。如果是不想升级为一般纳税人，你多开个小规模就好了查看全部回复

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建筑行业的企业所得税怎么算呢 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

为贯彻落实《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)，进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，现就有关事项公告如下：　　一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项　　(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　(二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。查看全部回复

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电子发票作废是只能冲红嘛 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对，只能红冲，不能作废查看全部回复

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个体户餐饮行业开了3%的红字发票怎么申报？#餐饮酒店#

答疑老师：李伟老师

如果之前都没有缴增值税，本季度也没有超过45万，直接按照正数发票-负数发票的金额填10行就可以查看全部回复

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开具发票劳务劳务费、现代服务消防技术服务需要缴纳印花税吗 #房地产#

答疑老师：易老师

你去电子税务局查询一下你们家核定印花税没有，核定的是印花税的哪个细项查看全部回复

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个体查账征收怎么报税呢 #个体工商户#

答疑老师：夏老师

点修改，就可以填数据，按你帐上的数填即可查看全部回复

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公司每个月要请临时工来装卸货物，每次结当天的工资，月底怎么做账呢？这种情况需要交税吗？#服务业#

答疑老师：高老师

如果货物是用于销售借销售费用 dai应付职工薪酬付工资时借应付职工薪酬 dai现金/银行存款个人所得税和本月其他工资合并计算后，一起代扣代缴查看全部回复

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建设公司购买材料的进项专票备注栏需要填写项目名称和地址吗 #建筑工程#

答疑老师：而已老师

没有规定一定要备注项目名称和地址，个人建议最好写上查看全部回复

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你好，想请问，a公司从b公司买进再卖出给c公司，但实际上b公司的货是直接给c公司的，就是从中间倒卖的，中间挣个差价，b公司给 a公司开票，a公司给c公司开票，a公司给c公司开票这样算是虚开发票吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

不算，你们以差价确认收入查看全部回复

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我想问我们企业大部分员工是劳务公司的员工，那报税上季度企业所得税报表上企业人员包含劳务外包人员吗？劳务费打给劳务公司 #工业制造#

答疑老师：Leaf

外包人员工资一般是做费用的所得税前可扣除查看全部回复

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个体申报个税 #个体工商户#

答疑老师：木言

合适的，还有扣除项呢，每个月5000个体也是享受的查看全部回复

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飞机票能抵扣进项税吗 #商业#

答疑老师：大宁老师

财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告2019年第39号第六项、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 查看全部回复

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高新企业研发费用加计扣除中研发人员工资是应该按实发扣除还是应发扣除 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

以“实际发放的金额”（实发工资）作为加计扣除的基数查看全部回复

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你好老师，我公司是新成立一个月的个体户，有一笔货款15万元打进公账上，我们需不需要跟供应商开点进项发票？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你是商贸公司么，如果采购商品然后出售出去，需要采购发票的查看全部回复

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个人开具建筑安装服务的发票年底要做汇算清缴吗收款备注的是人工费 #房地产#

答疑老师：patience

要的，个税汇算的范围是取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称综合所得)。人工费是属于劳务报酬。需要退税的，您可以自行决定是否申请退税;需要退税的，您可以自行决定是否申请退税;年收入12万元以上且补税金额大于400元的，则需办理年度汇算。年收入12万元以下或补税金额不大于400元的，可以免汇算。个税汇算是在次年的6月底之前查看全部回复

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