增值税相关问答-第12页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118151会计人，提问了195847 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我公司小规模纳税人，充电桩售电和充电服务费分别开票，开票税目是什么？税率多少？#服务业#

答疑老师：tammy老师

开供电*充电费，1% 查看全部回复

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客运服务费发票可以抵扣增值税么 #房地产#

答疑老师：甘老师

运输服务客运服务费取得全理合规的发票是可以进行进项税的抵扣的，这个政策自2019年4月1日起开始执行。 39号公告第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的，以发票上注明的税额为进项税额。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1、取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额， 2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额，航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% ， 3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额，铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%， 4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额，公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。查看全部回复

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税务Ukey上面开具好的电子发票下载时出现问题，提示说网络连接异常，请问老师应该怎么解决呢？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

先退出，换个时间再试查看全部回复

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增值税多了，留低退税的条件是什么，2025年关于留低退税的政策有什么变化 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

留抵退税条件 - 通用条件：纳税信用等级为A级或B级；申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。 ? - 增量留抵退税条件：除满足上述条件外，还需满足连续六个月增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元（按季纳税的，连续两个季度增量留抵税额均大于零，且第二季度增量留抵税额不低于50万元）。 2025年政策变化 - 适用范围扩大：新增跨境电商、新能源车企等行业优先退税，批发零售、住宿餐饮等民生行业也纳入留抵退税范围，企业可按月申请退还增量留抵税额。 ? - 退税比例提高：小微企业退税比例可达到100%全退（原政策可能需要分期），中型企业退税额从60%提升至80%。 ? - 退税流程简化：增值税申报流程进一步简化，税务部门通过数字化手段优化退税申请和审批流程，留抵退税审批时限缩短至10 - 15个工作日，电子税务局可自动预审，最快3个工作日到账。查看全部回复

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草籽的税率 #商业#

答疑老师：李伟老师

根据《财政部　国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知(财税〔2001〕113号) 为支持农业生产发展，经国务院批准，现就若干农业生产资料征免增值税的政策通知如下：　　一、下列货物免征增值税：4.批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。综上所述：销售零售种子开免税发票查看全部回复

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发票自动四舍五入导致发票金额跟合同金额不一致怎么办 #建筑工程#

答疑老师：Harry老师

你好，这种情况如果实际金额和发票一致，一般需要修改下合同金额。查看全部回复

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软件开发服务，技术服务费，技术开发费，有什么区别？技术合同免税开票，这应该选择哪个？#高新企业#

答疑老师：杨老师

软件开发服务和技术开发就是开发对象不一样，软件开发的对象是软件系统，技术开发可以是新产品、新工艺等的研发查看全部回复

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一般纳税人销售预包装食品和饮料类，还有酒类，税点是?#商业#

答疑老师：wam

餐饮企业将外购的酒水货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，应根据该货物的适用税率，按照兼营的有关规定计算缴纳增值税。查看全部回复

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问一下公办学校可以开专票嘛，我们是一般纳税人收到一张公办大学开的专票（技术服务费），这个可以抵扣嘛?#其他行业#

答疑老师：高老师

是税局代开发票？查看全部回复

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你好，收到一张专票，税务编码是开的“林农产品*木板”，税率13%，请问老师这样可以的吗？因为之前都是收到税率9%和免税农产品普票。#农业#

答疑老师：税务师晓雨

根据《财政部国家税务总局关于印发（农业产品征税范围注释）的通知》（财税[1995]52号）规定：林业产品是指乔木、灌木和竹类植物，以及天然树脂、天然橡胶。林业产品的征税范围包括：1、原木。是指将伐倒的乔木去其枝芽、梢头或者皮的乔木、灌木，以及锯成一定长度的木段。锯材不属于本货物的征税范围。所以，木板应适用13％的税率。查看全部回复

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灭火器年检费可以开现代服务灭火器检测6%的专票开的话是按照什么税法的呢 #商业#

答疑老师：吕敬宇老师

您好，是根据财税2011-131号文规定来做的。查看全部回复

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请问老师消防器材售后维修服务，开发票是几个点，我们公司刚添加的。#商业#

答疑老师：李伟老师

根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附录《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。因为建筑物或者构筑物的组成部分附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。查看全部回复

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怎么查空白发票是谁哪个公司的 #其他行业#

答疑老师：小福老师

同学你好查看全部回复

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货拉拉开的电子普通发票的税率为什么是1%#服务业#

答疑老师：绾绾

是小规模的话，税率1% 查看全部回复

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我们以现金收的款，客户要求开增值税专用发票，是否可以开？如果开增值税普通发票是否可以开？麻烦最好给我说一下，相关的法律法规依据是什么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

以现金收的款,可以开发票，能否开专票要分情况的，有些时候不能开专票。纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。　　属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票：　　(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的; 　　(二)发生应税销售行为适用免税规定的。另外，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。查看全部回复

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为什么现在很多淘宝商家愿意开13的普票，但是要求开专票就会拒绝呀？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

因为专票一般是企业的，开具专票要求有合同等相关附件，普通针对个人查看全部回复

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网上购物为什么不需要开增值税发票 #其他行业#

答疑老师：venus老师

1.以个人名义购买物品的，只能开具增值税普通发票 2.如果是一般纳税人购买，向网站索取增值税专用发票时，必须提供购买方名称（不得为自然人）、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息。查看全部回复

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拖车费开发票应该开什么应税项目 #服务业#

答疑老师：若鱼老师

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第一款规定：“?交通运输服务，是指利用运输工具将货物或者旅客送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。根据这一规定，拖车属于交通运输服务，适用9%的税率。查看全部回复

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建筑公司的一般纳税人什么情况下可以按照3个点开票 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税3%。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税3%。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。查看全部回复

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个体户季度收入不超过30万，开专票也免税吗？#个体工商户#

答疑老师：李伟老师

您好，小规模免征增值税，不包含专票，专票部分需要缴税查看全部回复

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