增值税相关问答-第218页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120380会计人，提问了198248 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我公司为一般纳税人分公司是否可以设为小规模纳税人申报增值税是否需要单独开立银行账户所得税应该如何缴纳 #房地产#

如果总公司为一般纳税人，分公司是可以设为小规模纳税人的。但需要注意的是，如果总公司和分公司统一在总公司所在地主管税务机关申报增值税，那么分公司必须是一般纳税人；如果总公司和分公司分别在各地的主管税务机关申报缴纳增值税，且分公司销售额未超过小规模纳税人标准，也未主动申请一般纳税人登记，那么分公司就可以是小规模纳税人，与总公司的纳税人身份无关。关于分公司申报增值税是否需要单独开立银行账户的问题，需要根据分公司的核算方式来确定。如果是独立核算的分公司，通常需要单独开立银行账户，用于纳税申报扣款等相关税务操作。如果是非独立核算的分公司，其财务数据并入总公司统一核算，可能不需要单独开立银行账户，相关税费可由总公司统一缴纳。不过，具体还需遵循当地税务机关的规定。在所得税缴纳方面，分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常是汇总到总公司进行缴纳。总公司应将分公司的营业收支情况纳入汇算清缴，先计算出应纳税所得额，然后按照相关规定计算出应纳税额。在预缴时，总公司根据汇总情况，在规定时间内预缴税款。年度终了后，再进行汇算清缴，多退少补。如果总分公司不在同一城市，一般情况下，总机构会分摊 50%的所得税，分支机构分摊 50%，若分支机构有多个，则共同分担这 50%。查看全部回复

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税控盘里还有5份电子普票要怎么弄呀?#其他行业#

答疑老师：Annina老师

作废后再去注销查看全部回复

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老师请问小规模纳税人开专票后怎么缴增值税 #其他行业#

答疑老师：小黑

自开的申报增值税后交查看全部回复

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某商场为增值税一般纳税人，某月销售给甲企业电脑200台，每台不含税价为4000 元，由于购买方购买数量多，按八五折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额同开在一张发票上。另合同规定，购买方 10 日付款享受 3%折扣，购买方如期付款。要求：（1）这两笔折扣是否可以从销售额中从扣除，请说明理由。（2）计算该商场当月增值税销项税额。#商业#

答疑老师：微尘

折扣销售可以扣除，现金折扣不可以扣除查看全部回复

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小规模纳税人收到很多的进项专用发票会有什么问题吗？公司还没转一般纳税人，之前的会计一直让供应商开专票，导致公司现在有很多进项发票挂着，会有什么影响吗？我们是购货方会不会涉及到滞留票的问题。#房地产#

答疑老师：哈哈老师

没问题，对小规模来说没有影响查看全部回复

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购买方开具了红字增值税专用发票信息表，销售方应该怎么处理呢？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

登入自己的开票系统直接开具负数发票就是了查看全部回复

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提供建筑服务，备注栏地址直接写一个区可以吗？要把市加上吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

全称查看全部回复

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供应商或客户货款含税价格，我司或客户说含税价格减9个点改为不含税对私转账这个时候怎么计算？#工业制造#

答疑老师：秦枫老师

含税总价100元不含税100÷1.09=91.74元不开票就直接转给你们91.74元查看全部回复

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个人房产交易都需要缴纳哪些税？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

第一、增值税：一、增值税 1.个人销售其取得的不动产(不含其购买的住房)，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 2.个人转让其自建的不动产(不含其自建自用住房)，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 3.个人销售自建自用住房免征增值税。 4.个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。 5.个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。 6.涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税。家庭财产分割，包括下列情形;离婚财产分割;无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。查看全部回复

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从事特种设备检验小规模企业增值税税率是多少呢 #服务业#

答疑老师：大宁老师

你好查看全部回复

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老师销项负数需要盖章吗 #其他行业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，红字发票也就是销项负数发票也是一样需要盖章的，要加盖发票专用章查看全部回复

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就是供应商开错发票，然后现在又不愿意配合重新开，原来的发票也没办法认证，这种情况下错误的发票应该怎么办 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

他们这是打印错票面了，你们可以入账但是不能税前扣除查看全部回复

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我是装修公司，购买材料，发票开的有点笼统，跟送货单差一点，有影响吗 #建筑工程#

答疑老师：杜衡

你好，如果发票开的太笼统可以联系对方会计，作废重新开查看全部回复

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老师对于企业来说取得专票和普票效果是一样的嘛 #房地产#

答疑老师：Annina老师

一般纳税人的话不一样查看全部回复

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老师4月份报填写报表的时候把增值税减免申报明细的期初没有填写，都按零申报了，这个月加上可以吗？#建筑工程#

答疑老师：而已老师

最好更正查看全部回复

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小规模纳税人开税率百分之九50万的发票增值税和附加税那些要怎么算呀，没有实际业务发生，对方打50万给我，叫我开发票属于虚开发票吗，开发票是要有进项才可以开销项发票吗 #房地产#

答疑老师：杨老师

小规模纳税人没有9%的开票税率查看全部回复

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各位老师好，请问，与客户签订的合同约定按400元/吨销售商品，客户提货一部分后，约定整个订单按420元/吨销售，已开发票部分不冲红的前提下，能否在后续开的发票上提高销售单价，用以补充前期单价较低时的差价？谢谢！#工业制造#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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一般纳税人电商贸易有限公司销售家居用品、日用百货，服装服饰的增值税的税负率目前一般是控制在多少合适呀，这种属于商业零售行业吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这个是没有标准的，如果真想知道，你有关系的话，可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确查看全部回复

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（经营范围：工程造价咨询业务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;建筑材料销售;机械设备销售;物业管理;;建筑劳务分包;建设工程设计;建设工程勘察;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包）是否可以开具家用清洁电器具的发票 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

具体是什么业务呢，是清洁还是销售查看全部回复

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请问销售方给购货方开具销售折让的话，红字发票可以不开具体品种，只开具销售折让字眼吗 #商业#

答疑老师：甘老师

不开品种的话，不利于你们这边账务核对哦查看全部回复

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