增值税相关问答-第47页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

如果给一个非公司职工的人销售提成，让他去税局开票，应该开的项目是什么？税率多少 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

业务提成，增值税1%，个税这个不一定，一般20%，建议在自己的电子税务局发票代开模块，录入具体数据看看具体税费种查看全部回复

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污水处理项目怎么交税 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

您好，一般纳税人的增值税按照下面的处理：纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。查看全部回复

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今天发现上月有张发票未报送，但是纸质的票已经开了，现在要怎么办呀？#工业制造#

答疑老师：微尘

您这个月税盘没有上报汇总吗查看全部回复

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如果发票没开具，可以验旧吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

如果是领取新发票，只验旧已经开具的就行，领取已开具的份数；如果是企业注销空白发票需先作废后验旧查看全部回复

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员工出差住宿费专票可以抵扣吗？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

亲如果你们是采用一般计税的话，取得出差住宿费的专票是可以记到差旅费的呢，相应的进行税是可以进行抵扣的呢查看全部回复

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小规模开出的技术服务费申报增值税的时候填写在货物及劳务还是填写在服务不动产和无形资产那一栏 #房地产#

答疑老师：patience

技术服务属于服务类，填在服务一栏查看全部回复

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老师好，我是一家物业公司，为业主代收代付电费，供电局是开的一张总发票，抬头也不是物业公司的名字，是这个小区的名字，现在其中一户单位交了电费需要发票报销，这种该怎么办呢？#建筑工程#

答疑老师：清岚

开具分割单查看全部回复

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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老师，你好！请问税务清盘是什么？是每个月初开票之前都要清盘么？#工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，不管是小规模还是一般纳税人，每个月申报期内都需要清卡查看全部回复

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您好，工程发票可以红冲其中一部分吗？#建筑工程#

答疑老师：而已老师

可以红冲查看全部回复

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可以去税局代开住宿发票吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，根据中华人民共和国发票管理办法 ( 国函〔1993〕174号 ) 第十六条　需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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自产的家具用于办公视同销售吗 #房地产#

答疑老师：许老师

不视同销售查看全部回复

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保安公司按5%差额征税,可以开具专用发票吗?#商业#

答疑老师：王苗苗老师

劳务派遣单位选择差额征税的，属于不得全额开具增值税专用发票情况。对向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用不能开具增值税专用发票，但是其他部分可以开具专用发票。查看全部回复

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为什么会有进项税额转出？销项税额在贷方是什么意思？#房地产#

答疑老师：Amy老师

有的发票不符合抵扣范围，或者有的发票已认证抵扣了，但因为退货和需要重新开具等原因要进行红冲，就会有进项税额转出的情况。查看全部回复

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非盈利性慈善基金会税率？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

财税〔2016〕68号）规定：各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值税。查看全部回复

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民办非企业单位，小规模纳税人，可以对外开发票吗？还是只能开收据？#房地产#

答疑老师：tammy老师

民办非企业，他是可以开发票的查看全部回复

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玉米蛋白粉税收编码是多少 #房地产#

答疑老师：孙老师

可以开谷物加工品查看全部回复

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公司由小规模纳税人改为一般纳税人，以前销售合同忘记开票了，合同签的3个点，可以不可以重新注册一个小规模公司重新签合同，或者签个三方协议，委托另外一个公司开票 #建筑工程#

答疑老师：高老师

合同其他条款都完成了，只有发票没开？查看全部回复

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老师好，请问公司内部对员工的罚款计营业外收入时是否需要缴纳增值税呢？#商业#

答疑老师：归朝杰

罚款不用缴纳增值税查看全部回复

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