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答疑老师:andy老师
如双方间不存在劳动合同关系的话,按劳务报酬申报个税 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
这个员工的入职信息是填的几月 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,这个5000只是算个税的时候扣除,账上不需要做账。 查看全部回复
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您好,这种情况申报的时候可以在申报个税的时候把税款所属期改成11月,然后把工资收入填到个税申报系统里面就会计算算出个税了。 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
离职人员把该人员改完非正常状态即可 查看全部回复
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1. 收到客户资金时 借:银行存款 50万元 dai:代理买卖证券款 - 客户A 50万元 (记录客户委托资金的到账,该科目用于核算代理客户买卖证券的资金) 2. 将资金转给券商公司购买债券时 借:代理买卖证券款 - 客户A 50万元 dai:银行存款 50万元 (资金转出,减少代理客户资金) 3. 券商公司返还盈利后收到100万元时 借:银行存款 100万元 dai:代理买卖证券款 - 客户A 100万元 (记录投资收益到账,增加代理客户资金) 4. 扣除手续费2万元时 借:代理买卖证券款 - 客户A 2万元 dai:手续费收入 2万元 (确认手续费收入,减少代理客户资金) 5. 将98万元转回客户A时 借:代理买卖证券款 - 客户A 98万元 dai:银行存款 98万元 (资金转出,完成客户资金结算) 查看全部回复
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申报个税的时候要填社保信息的 查看全部回复
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您好,开可以,但是超过核定额,可能就会不免税,或者多交税了 查看全部回复
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什么个税,工资薪金还是劳务报酬还是什么 查看全部回复
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合伙企业,个人合伙人交经营所得税个税,分给公司计入投资收益缴纳企业所得税 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
是的,实习生的劳务报酬适用累计预扣法,与工资薪金所得的预扣率表一致,在“其他连续劳务报酬”项目中申报 查看全部回复
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您好,有问题您说 查看全部回复
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您好,是不是之前季度缴纳了个税 查看全部回复
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您好,个人从公司拿到的分红需要缴纳个人所得税的 查看全部回复
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单位体检费是否申报个税,需要根据具体情况判断: - 如果是属于企业工作性质要求必须的体检费支出,如入职体检、特殊工种体检等,不作为个人所得,不需要申报缴纳个人所得税。 - 如果是福利性质的体检费,若为集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利,原则上不征收个人所得税;但如果是人人有份且费用能够分摊到人头的,应并入员工当月工资薪金申报缴纳个人所得税。 查看全部回复
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您好,请问是什么问题呢? 查看全部回复
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企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析 一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装(资本化) - 购入设备时: 借:在建工程(设备价款+运输费+安装费) 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产(按20年折旧,残值率5%): 借:固定资产-光伏设备 dai:在建工程 2. 自用光伏电量(免外购电,冲减成本) 光伏发电自用无需单独确认收入,直接冲减当期电费支出,分录: 借:制造费用/管理费用-电费(红字,冲减原需外购的电费) dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电成本,见下文) 3. 余电销售(并网售电给电网公司) - 确认售电收入: 借:应收账款-电网公司 dai:其他业务收入-光伏售电收入 应交税费-应交增值税(销项税额) ? - 收到售电款: 借:银行存款 dai:应收账款-电网公司 二、光伏成本核算(关键:无燃料成本,核心是折旧) 太阳能属于免费自然资源,无需核算燃料成本,光伏发电的成本核心是固定资产折旧,具体如下: 1.?成本构成:仅包含光伏设备的折旧费用(占总成本90%以上),无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算:按“固定资产-光伏设备”原值,采用年限平均法折旧,分录: 借:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) dai:累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊:自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用,售电部分的成本转入“其他业务成本”,分录: 借:其他业务成本-光伏售电成本 dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) 三、税收优惠政策(力度大,税务不麻烦) 1. 增值税优惠(核心) - 政策:企业销售光伏电力,实行增值税即征即退50%(政策持续有效)。 ? - 操作:正常计提销项税,申报时按规定填报即征即退税额,退税流程简单,网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧:光伏设备可享受一次性计入当期成本费用(不受500万金额限制),或按60%比例缩短折旧年限(最低折旧年限12年)。 ? - 三免三减半:属于“公共基础设施项目”,自项目取得第一笔生产经营收入起,前3年免征企业所得税,后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠 随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,随增值税即征即退同步减免,无需额外申请。 查看全部回复
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