个人所得税相关问答-第111页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121886会计人，提问了200094 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个税系统，基本养老保险，医疗保险是扣个人保险还是按单位+个人一起扣？#其他行业#

答疑老师：甘老师

个税系统里的五险一金只是填个人扣除部分查看全部回复

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3月份申报1月的个税，正常是申报2月份的。 3月份应该按2月份工资申报的，但实际是按1月工资申报对方当时只给了1月工资，以此类推，就每个月的都错了，现在要更正过来 #其他行业#

答疑老师：小小

按正常来说，1月份的工资是2月份发，那是在3月份的申报期申报2月份发的工资，没有错查看全部回复

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有限合伙企业和有限公司有什么区别呢？#农业#

答疑老师：甘老师

一、两者定义的区别　　(一)有限合伙企业　　有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。　　虽然在表面上及一些具体程序与做法上，它是介于合伙与有限责任公司之间的一种企业形式，但必须强调的是，在本质上它是合伙的特殊形式之一，而不是公司。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。　　(二)有限责任公司　　有限责任公司，又称有限公司，有限责任公司指根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，由五十个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。有限责任公司包括国有独资公司以及其他有限责任公司。查看全部回复

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个体查账征收的，填写个人经营所得税，其中收入总额（里面包含营业外收入的金额吗）#房地产#

答疑老师：哈哈老师

个体工商户查账征收，在填写个人经营所得税时，收入总额是包含营业外收入的。查看全部回复

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事务所在第四季度变更合伙人，年度汇算清缴时B表的数据应该怎么填写 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

以下是事务所在第四季度变更合伙人后，年度汇算清缴时B表数据的填写方法：表头项目 - 税款所属期：填写纳税人取得生产经营所得所应纳个人所得税款的所属期间，一般为2024年1月1日至2024年12月31日。表内信息栏 - 投资者信息栏：填写变更后的合伙人相关信息，包括姓名、身份证件类型、身份证件号码、国籍（地区）、纳税人识别号等。 - 被投资单位信息栏：填写事务所的相关信息，如名称、纳税人识别号、类型等。表内各行的填写 - 收入总额：填写事务所全年从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。 - 成本费用：填写全年实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。 - 纳税调整增加额：如果有超过规定标准的扣除项目金额，或者有不允许扣除但已扣除的项目金额，应在此栏填写调增的应纳税所得额。 - 纳税调整减少额：填写已计入收入总额或未列入成本费用，但应在税前予以减除的项目金额。 - 弥补以前年度亏损：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 - 合伙企业合伙人分配比例：按照合伙协议约定的比例填写；合伙协议未约定或不明确的，按合伙人协商决定的比例填写；协商不成的，按合伙人实缴出资比例填写；无法确定出资比例的，按合伙人平均分配。 - 允许扣除的其他费用：填写按照法律法规规定可以税前扣除的其他费用。 - 投资者减除费用：填写根据实际经营期限计算的可在税前扣除的投资者本人的生计减除费用。 - 应纳税所得额：根据相关行次计算填写。对于合伙企业合伙人，计算公式为：应纳税所得额=（纳税调整后所得-弥补以前年度亏损）×合伙企业合伙人分配比例-允许扣除的其他费用-投资者减除费用。 - 税率和速算扣除数：按照税法规定，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。 - 应纳税额：根据应纳税所得额、税率和速算扣除数计算填写。 - 减免税额：填写符合税法规定可以减免的税额。 - 实际应纳税额：应纳税额减去减免税额后的金额。 - 已预缴税额：填写本年度在月（季）度申报中累计已预缴的个人所得税。 - 应补（退）税额：实际应纳税额减去已预缴税额后的金额，正数为应补税额，负数为应退税额。查看全部回复

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老师您好，申报个税时，请假扣款是在申报个税时填收入的时候扣掉（即收入额计算=应发工资-请假扣款），还是在后面其他扣除里扣掉？#服务业#

答疑老师：安叔老师

填收入的时候扣掉查看全部回复

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申报个人所得税，当月人员无增减需要报送吗 #个体工商户#

答疑老师：孙老师

无增减报一个人的就行了查看全部回复

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申报的个税工资和实发工资不一样，怎么处理？发工资的时候没有把个税部分扣出来 #商业#

答疑老师：patience

代缴的个税先挂账上，下月的时候一起扣掉查看全部回复

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老师，我想问一下，单位有员工收入没超过12万，是不是就不需要办理汇算了。通知他们汇算，但他们说收入没到12万，也不下载app操作。这对单位有影响吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

经国务院批准，依据《财政部税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：　　(一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; 　　(二)年度汇算需补税金额不超过400元的; 　　(三)已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。　　三、需要办理年度汇算的纳税人　　依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：　　(一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的; 　　(二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。查看全部回复

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一个人没有正式工作，因兼职收到一笔单位的专家劳务费，该单位支付劳务费时已代扣代缴个税，在汇算清缴时，提示退税，金额就是该单位代扣的个税，这个有问题吗？可以退这笔税款吗？#房地产#

答疑老师：李可可

在汇算清缴时，提示退税，金额就是该单位代扣的个税，这个有问题吗？如果汇算后确实需要退税的，可以申请退税的查看全部回复

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6月17号拿到的营业执照，7月16号税务登记，登记的开始纳税期从7月开始，我们6月也有工资支出，请问这部分工资怎么申报个税，该怎么账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

六月份的工资合并到七月份一起申报纳税。查看全部回复

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个税怎么申报 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，指的是工资薪金个税吗？查看全部回复

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个体户，开通了社保，给员工交五险，还需要给员工代扣代缴个税吗 #个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

如果给员工发放的有工资，需要给员工申报个税的查看全部回复

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外地公司在北京怎么报个税 #房地产#

答疑老师：安叔老师

现在个税都在个税系统上申报，可下载公司所在地的个税申报软件里申报查看全部回复

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我们企业跟个人借款，我们支付他利息，需要我们企业为他代缴20%个人所得税吗？#其他行业#

答疑老师：归老师

需要查看全部回复

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租冷库给别人需要交哪些税？是按照个人租，还是公司租？哪种交税少 #工业制造#

答疑老师：高老师

公司缴纳企业所得税查看全部回复

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请问2022年发2021年的年终奖时怎么计算个人所得税？#服务业#

答疑老师：影亦老师

有两种方式哈，一种是计入综合所得与工资、薪金一起计税；一种是单独按照一次性奖金计税（用年终奖/12算出的数去看试用的税率和速算扣除数，然后年终奖*适用税率-速算扣除数）查看全部回复

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一次发两月工资，个税系统中的基本养老保险，基本医疗保险和失业保险费要填 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

填一个月查看全部回复

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1月份我们发奖金，1000-1万元不等，怎么申报个税？电子税务局扣缴端怎么填？#房地产#

答疑老师：清岚

你们是和工资薪金一起合并申报还是单独申报全年一次性奖金查看全部回复

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老师，有限合伙企业，如果不给股东分红，那是不是可以先不交生产经营所得税呢，等分的时候再交？#房地产#

答疑老师：venus老师

根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）的规定，按照《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号）第四条规定，个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目。适用5％~35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。也就是说，个人独资企业和合伙企业的“生产经营所得”已经就是投资者个人的所得，缴纳过个人所得税后，也就是税后净所得，不存在分红的个人所得税问题。查看全部回复

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