个人所得税相关问答-第118页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

373名专家老师，3分钟快速回复，已有114771会计人，提问了192799 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

浙江个体户经营所得怎么申报 #个体工商户#

答疑老师：tammy老师

通过电子税务局办理查看全部回复

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我们单位的员工在申请个税退费这块都不会操作，还有子女教育，赡养老人了等等这些，我给他们讲不明白，你说应该咋简明扼要地让他们听明白。#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你做份流程图给他们多培训几次就好查看全部回复

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实发工资5400如何倒推税前工资？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，假如是入职的新员工的第一个月可以这样算：（A+5400)-(A+400)*3%=5400 计算求出A=12.37，应交个人所得税=（400+12.37）*3%=12.37 查看全部回复

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我们有一些新入职的员工，点击申报之后出现这个情况，什么原因呢？#其他行业#

答疑老师：COCO老师

没有把这49个人的工资收入填进去呢查看全部回复

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餐饮业个体户算所得税费用是和企业所得税一样的嘛 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不一样，个体户交个人所得税，和企业所得税的计算不一样的查看全部回复

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知道公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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股权转让如何缴个人所得税 #商业#

答疑老师：刘淑萍

股权转让交易需要签订股权转让合同，其中需要缴纳两种印花税，一种是实收资本的印花税，计算公式为实收资本与资本公积两项合计金额乘以适用税率万分之五；另一种是股权转让合同的印花税，适用税率也为万分之五。查看全部回复

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会计继续教育的费用，是不是列入职工教育经费，是否需要缴纳个税 #其他行业#

答疑老师：patience

费用是公司承担么，列入职工教育经费查看全部回复

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我们有两家公司都是同一个法人的，社保在a公司申报了，但是工资公司申报和发放，那a公司社保个人部分要怎么冲掉呢 #商业#

答疑老师：清岚

两家公司分贝申报个人所得税查看全部回复

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可以两处拿工资申报个税工资薪金吗还是怎么处理第二份的工资呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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老师专项扣除有哪些？分别扣除多少？#其他行业#

答疑老师：若鱼老师

子女教育:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。继续教育:在规定条件和期间期限内，按照定额3600元/年或400元/每月定额扣除。大病医疗:纳税人在纳税年度内，扣除医保报销后自负医药费超过1.5万元部分，可在年度汇算清缴时，在8万元限额内据实扣除。住房dai款利息:在规定条件和期限内，纳税人本人或配偶单独或共同发生首套住房实际dai款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。住房租金:根据纳税人承租住房所在城市的不同，按每月定额扣除800元、1100元、1500元不等。赡养老人:纳税人赡养年满60岁（含）以上父母或者子女均已去世年满60岁的祖父母、外祖父母。独生子女按照每月2000元标准定额扣除；非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。查看全部回复

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试用期不合格被辞退，发完工资还要给她申报个税(未达到起征点)嘛？#商业#

答疑老师：Harry老师

您好，需要的查看全部回复

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老师，前任财务在报个税时，工资是按实际发放的工资报。而不是按应发工资报。这样做对吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

不对，申报个税的时候按照应发工资申报查看全部回复

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服装厂请装修工装修了2个月，装修工的工资要替他申报个税吗，还是他们自己开劳务费发票给我们 #工业制造#

答疑老师：甘老师

需要开劳务发票，同时你们需要按劳务申报他们的个税查看全部回复

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就是我个体只有四季度开了票。开了123万，然后它的个人经营所得是123万乘0.006然后减半征收。政策是应纳税所得额不超过100万减半，我怎么计算我的应纳税所得额超没超过呢 #个体工商户#

答疑老师：Annina老师

应纳税所得额是按年的查看全部回复

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个人独资企业缴纳个人所得税经营所得怎么计算的 #服务业#

答疑老师：筱粒老师

个人独资企业按“生产经营所得”申报缴纳个税查看全部回复

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自然人电子扣税端怎么下载？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，所在省的税务局官网下载查看全部回复

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个人所得税筹划 #房地产#

答疑老师：Harry老师

您好，这个问题其实就是关于年薪制个税筹划的事项。建议是工资纳入综合所得纳税（专项附加扣除、专项扣除要按实际要求填列准确），年终奖目前还可以按照一次性奖金方法计算。查看全部回复

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给员工发工资把应交个税的部分也一起发工资了是不是只能下个月把这个月的个税从实发工资里边扣除两次应该怎么写分录呢 #其他行业#

答疑老师：venus老师

同学，这个放在下个月个税里面扣除，到下个月平点就行查看全部回复

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我昨天做一张工资表10个人，有7个人交保险，3人不交保险。全部公账付。这个可以吗？这样个税，税务局比较保障吗？还是发两个部分工资发，一个有交保险员工工资7人由公账付，另一个3个人没有保险员工工资，私账付？哪个比较保险？#建筑工程#

答疑老师：许老师

建议都用对公账户支付查看全部回复

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