个人所得税相关问答-第28页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116306会计人，提问了194029 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

税后工资如何推算税前工资的公式？#其他行业#

答疑老师：席俊义

这个涉及到社保扣除金额，专项附加扣除金额，（税前-标准扣除-专项扣除-专项附加扣除）×税率-速算扣除数等于税后反推的话，先根据税率表，推算适用税率，速算扣除数查看全部回复

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公司统一组织捐款活动，但是开出的票据只有公司的名字，我们员工个税不能享受优惠吗？#物业#

答疑老师：归老师

根据《财政部税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第99号)第九条规定，机关、企事业单位统一组织员工开展公益捐赠的，纳税人可以凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单扣除。查看全部回复

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为什么都不减掉5000的？我记得以前申报个税的时候是有个5000元可以减掉的 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这是你们按照个税模板自行核算的工资表，个税系统在申报的时候会有减除查看全部回复

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农林牧渔经营所得税有减免政策吗 #农业#

答疑老师：安叔老师

企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 　　2.农作物新品种的选育; 　　3.中药材的种植; 　　4.林木的培育和种植; 　　5.牲畜、家禽的饲养; 　　6.林产品的采集; 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 　　8.远洋捕捞。　　(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：　　1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; 　　2.海水养殖、内陆养殖。　　企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。查看全部回复

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残疾人注册公司有什么优惠政策吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

残疾人注册公司没有税收优惠。但是残疾人相关的税收优惠有以下几点：一、对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人)，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。二、享受税收优惠政策的条件　　(一)纳税人(除盲人按摩机构外)月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于10人(含10人); 　　盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于5人(含5人)。　　(二)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议。　　(三)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。　　(四)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。查看全部回复

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股东以车辆作为股本投入，需要缴纳什么税费？#其他行业#

答疑老师：夏老师

股东以车作为股本，股东需缴增值税，及附加税，个人所得税查看全部回复

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请问劳务报酬所得在汇算清缴的时候按那个表走，发票是2019年3月由税务局代扣代缴个税的预缴个税大概是1.2个点，#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲按照这个查看全部回复

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个人独资企业公司账户的钱转给法人是否需要缴税呢？应该计入什么科目呀。#房地产#

答疑老师：揭老师

如果是工资或者分红就需要交税借款的话不交税但是需要归还计入往来科目查看全部回复

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请问，我们单位发工资是下月发上月的，比如3月的工资4月发，那填个税申报表是三月申报还是4月 #其他行业#

答疑老师：高老师

您好，5月申报个税是3月的工资表上的数据查看全部回复

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建筑行业小规模可以从公司账户直接转钱给法人，法人再代发工资给工人吗 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

建议不要这么操作查看全部回复

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个人所得税计算 #服务业#

答疑老师：厚积薄发

为进一步支持稳就业、保就业、促消费，助力构建新发展格局，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定，现就进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法有关事项公告如下：　　一、对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时，累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。即，在纳税人累计收入不超过6万元的月份，暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。查看全部回复

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老师，全年一次性奖金是和个税一样的税率计算吗？公司年底必须计提全年一次性奖金吗？#商业#

答疑老师：王老师

年终奖金个税计算方式在2021年12月31号此前有下列二种方法：方法一：不划入当初综合所得，以全年度一次性奖金收益除于12个月获得的金额，依照按月计算后的综合性所得税率表，明确税率和速算扣除数，独立测算缴税。全年度一次性奖金个税测算计算方法为：应纳税所得额=全年度一次性奖金收益×税率-速算扣除数;方法二：划入当工资个人所得，依照累计预扣法延付税金后，依照综合所得本年度汇算要求，开展本年度汇算。查看全部回复

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我申请个税退税，填了个银行卡进去按提交上面显示不能为null，这是什么情况呢？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

是必填项不能为空，看是否有没有填写的查看全部回复

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请问一下住房公积金单位交的部分可以抵扣个税吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

单位交的部分不能抵查看全部回复

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税前年工资16.8万，税后工资是多少 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

要根据个人专项扣除，专项附加扣除去算的查看全部回复

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老师，3月1日起个人收款码不能用于经营收款，只能商业收款码收款，个体工商户也要记账报税，那个体工商户收入都没有发票，怎么入账报税呢？#商业#

答疑老师：Yan

没有发票做无票销售查看全部回复

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我想问一下外国人在中国居住不满183天该怎么报税，做非居民收入吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人，由中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资薪金，免予申报缴纳个人所得税。这就是关于外国人缴纳个人所得税超183天的解答查看全部回复

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公司注册资金100万，个人股东20%股权实缴20万，个人转让20%股权以0元转给其他公司，个人需要缴纳个税吗？印花税怎么缴 #商业#

答疑老师：孙老师

如果该股权是实际价值为零，且能够提供充分的依据，零对价的无偿转让反映的是股权的真实价格，那么股权转让的收入为零，计算出的应缴纳的个人所得税也为零，这种情况下，是不需要缴纳个人所得税的。查看全部回复

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员工家属去世，公司给的慰问金、过节费需要申报个税吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

如果企业发放的慰问金，符合生活补助费的条件，免征个人所得税。（生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家法规从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。）查看全部回复

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广东汕尾的个人所得税在哪个软件申报啊？工资表怎么报国税 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，现在自然人税收管理系统客户端申报。至于想去国税的话，需要穿越到2018年才可以报国税的。现在没有国地税查看全部回复

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