其他行业企业相关问答-第1197页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121083会计人，提问了199174 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

冲回认缴实收资本怎么做分录呢 #其他行业#

答疑老师：高老师

认缴不需要做分录查看全部回复

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授权牌入什么费用 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

可以计销售费用查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

公司在商场开店要去工商局做什么登记吗？#其他行业#

答疑老师：Leaf

工商登记查看全部回复

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毛利率 #其他行业#

答疑老师：Yan

5/58=8.6% 查看全部回复

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明年的增值税已经确定是3个点是了吧 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

您说的是小规模纳税人的增值税税率吗查看全部回复

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主营业务收入影响增值税吗？营业外收入影响所得税吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

增值税是价外税和收入没有关系，营业外收入影响所得税的查看全部回复

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8月份收到的进项发票，在9月份已经进项抵扣了 10月份收到通知，要作废，我已经在税控盘上面做了红字信息表填开了，那么原来的发票还需要给对方退回吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

不需要退回去查看全部回复

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刚这个月领的营业执照税务登记了这个月要清卡吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

这个月登记的税务信息下个月开始申报清卡查看全部回复

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事业单位中的财政应返还额度是指2021年以前的吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

你可以这样理解：预算单位拨给事业单位一笔预算款作为本年活动资金，但是该款项在本年度并没有用完，还有剩余。那么剩余的款项就叫财政应返还额度。查看全部回复

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老师，餐饮行业的税负率大概是多少？#其他行业#

答疑老师：易老师

目前没有税负大概的范围，税务管理员只会说没有的查看全部回复

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企业所得税汇算借款利息的调整 #其他行业#

答疑老师：Yan

因为借款期限是6个月，要转成1年，所以半年利息3万乘以2 查看全部回复

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请问这个怎么解答呀 #其他行业#

答疑老师：筱粒老师

①国债利息收入应调减应纳税所得额25万元; ②向某商场借款1000万元的利息支出应调增应纳税所得额的数额=71-1000×6.1%＝ 10（万元） ③广告费用和业务宣传费应调增应纳税所得额的数额=750+186—[5950+58.5÷1.17]×15%=36（万元） ④业务招待费应调增应纳税所得额的数额＝55－30=25（万元） ⑤补充养老保险费应调增应纳税所得额的数额＝62－560×5%＝34（万元） ⑥捐赠支出应调增应纳税所得额的数额＝85－600×12%= 13（万元） ⑦被税务机关加收滞纳金应调增应纳税所得额的数额6万元。全年应纳税所得额＝600-25+10+36+25+34+13+6＝699（万元）全年应纳企业所得税税额＝699×25%＝174.75（万元）当年应补缴企业所得税税额=174.75－150＝24.75（万元）。查看全部回复

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开错发票了对方公司还抵扣了，暂未申报税这种情况怎么处理呢需要开红字吗 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。查看全部回复

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注册商标需要怎么注册呢？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

这个一般都找商标代理机构办理查看全部回复

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老师，我是一般纳税人，想买一套商铺，请问一下，个人购买跟公司购买，长期持有，以及出售，涉及到的税费，哪一个更有优势 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

一、购买环节个人购买：需缴纳契税，税率一般为3%-5%（无优惠政策），无法抵扣增值税。公司购买：契税税率通常为3%，且作为一般纳税人，可凭增值税专用发票抵扣9%的进项税额（若用于公司经营相关用途）。例如购买100万元商铺，公司可抵扣9万元增值税，而个人无法抵扣。二、持有环节个人持有：房产税：按房产原值的70%×1.2%征收，部分地区可减半征收。土地使用税：按土地面积×税额征收。若出租，需缴纳增值税（5%）、个人所得税（20%）及房产税（12%）。公司持有：房产税、土地使用税可计入公司成本，冲减利润。可计提折旧（如20年折旧），每年折旧额可抵减公司利润，降低企业所得税税负。若出租，租金收入计入公司营收，后续可抵扣其他成本，但需缴纳增值税（9%）、企业所得税（25%）及房产税（12%）。三、出售环节个人出售：增值税：按差额的5%征收（若持有超过2年）。土地增值税：按增值额的30%-60%征收（四级超率累进税率）。个人所得税：按差额的20%征收。公司出售：若直接转让商铺，需缴纳增值税（9%）、土地增值税（30%-60%）、企业所得税（25%）及印花税（0.05%）。若通过转让公司股权方式退出，可规避土地增值税和部分增值税，仅需缴纳股权转让的印花税和个人所得税（股东层面）。总结：公司购买优势：购买时可抵扣增值税，持有期间可通过折旧和成本抵扣降低税负，出售时若采用股权转让方式，可大幅减少土地增值税等高额税负。个人购买优势：购买和出售环节的税费计算相对简单，且部分城市对个人出租房产有增值税免税政策（月租金不超过10万元）。查看全部回复

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公积金增员成功是怎么样查看的 #其他行业#

答疑老师：李可可

点击详情按钮看一下办理状态查看全部回复

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家里父母两个都60岁了，但是我还没有结婚可以填专项扣除赡养老人那栏么 #其他行业#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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公司购买理财账务处理 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

借，财务费用 dai，银行存款查看全部回复

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收到股东的投资款个钱是所有者权益里的实收资本吗 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，是的。查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：高老师

报表申报与汇算清缴没有先后关系，财务报表按年度申报就好查看全部回复

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