其他行业企业相关问答-第45页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120559会计人，提问了198465 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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合伙企业需要报财务报表吗 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。因此，合伙企业依据合伙人身份不同，视情况报送财务报表。查看全部回复

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请问总公司和分公司缴纳所得税的比例怎么分配呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

根据：国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款：　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　第十四条分支机构按以下公式计算分摊税款：　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例　　第十五条总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。　　计算公式如下：　　某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。查看全部回复

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请教个问题，我们有个香港公司，但是我们的客户付钱都是付到我们的大陆公司或大陆个人账户，然后以大陆公司开票；再然后以大陆公司转钱到香港公司，（相当于帮香港公司代收货款），这样的话我们付给香港公司的钱需要交税吗？#其他行业#

答疑老师：patience

那香港公司会给大陆公司开票么查看全部回复

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公户发工资，不让备注工资，应该备注什么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

属于工资就备注工资，没有什么好藏的，没有必要查看全部回复

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我公司现在是提供环保技术咨询服务的一般纳税人，税率为6%，现在开发了出售简易危废库房的业务，如果开票的话，是开几个点的税？开票时应该选哪个大类？#其他行业#

答疑老师：归老师

按不动产销售算查看全部回复

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老师问一下酒水发票几万，可以报销吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，企业正常购酒水可以报销，除非单位管理制度有特殊规定除外，但购买的烟酒开具的增值税专用发票不可以抵扣。查看全部回复

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一个人开了2个核定的个体工商户二个个体工商户会合并在一起计算个人经营所得还是分开计算的 500W之内都没问题的 #其他行业#

答疑老师：许老师

按月或按季度申报预缴经营所得个人所得税时是分开的，汇算清缴阶段时汇总后一并计算个人所得税。查看全部回复

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怎么查年应税销售额 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般情况下，您增值税申报表的销售额就是应税销售额查看全部回复

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安全费是按年计提，还是按月计提?#其他行业#

答疑老师：venus老师

企业安全费用一般有如下提取方法：1.每年年终结算时从年终利润中提取，每月一般1%左右。2.每月从管理费用中直接提取，专款专用。查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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公司没车但是报销的油费可以在企业所得税税前费用扣除吗 #其他行业#

答疑老师：xinyue

员工开自己车为公司办事，可以签订租车协议，油费就可以在税前扣除。查看全部回复

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供应商要求加税点才开票我们是开13%的专票他们要求加多少合适呢怎么计算 #其他行业#

答疑老师：patience

开票的话，增值税税率是13%，附加税在增值税基础上一般是12%，13%*12%=1.56%，还用企业所得税，企业所得税分小微企业和非小微企业，而且可以用成本费用抵减。印花税税率很低，所以开票的话至少要交14.56% 查看全部回复

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外经证核销在网上操作怎么操作 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

1、登陆国税网址； 2、点击电子税务局新版本入口； 3、点击右上角登陆； 4、输入账号密码，账号为纳税识别号或社会信用统一代码，密码为国税编码（纳税须知上的国税初始密码），还可通过忘记密码来重设密码； 5、点击全部功能； 6、点击登记/认定/优惠/证明，然后再选择《外出经营活动税收管理证明》缴销； 7、选择需要核销的外经证号，点击增加外出经营情况和缴纳税款情况，填写所需内容，注意征收品目只填在国税预缴的增值税； 8、选择办理方式：全流程无纸化； 9、上传附报资料，选择功能上传存在本地的文件（需上传完税证明和需要核销的外经证）； 10、预览提交后，选择手机号发送短信验证码。业务即可办理完成，查询办理进度及结果可返回主页点击网上申请文书结果查询及领取。查看全部回复

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公司注销时计提的工会经费、教育经费、和安全经费怎么处理呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

已计提但不用支付的，冲销计提。查看全部回复

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以旧换新置换了空调如何做账呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

旧空调作为出售固定资产，新空调作为新固定资产入账查看全部回复

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请问像伊利纯牛奶这样的开发票税率是多少啊 #其他行业#

答疑老师：木言

你们是商贸企业？查看全部回复

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在公司上班几天就离职的员工需要给他报个税吗 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

如果有发工资就要帮他申报个税的查看全部回复

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电子发票的发票人怎么修改 #其他行业#

答疑老师：甘老师

进入增值税发票税控开票软件登录界面，要修改开票人的名字需要以管理员的身份登录。点系统维护-操作员管理。查看全部回复

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收入大于成本怎么弄 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好，收入如果大于成本的话，收入减成本费用后的利润部分，你是需要缴纳企业所得税的，如果你的单位属于小微企业，100万元利润部分是按照2.5%缴纳企业所得税，。如果利润在100到300万区间，是按照5%缴纳企业所得税查看全部回复

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