其他行业企业账务处理相关问答-第495页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

373名专家老师，3分钟快速回复，已有113894会计人，提问了192182 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

工商年检的时候账上面没有做社保实际交了社保那年检社保那块要填吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

需要，账务错误要及时调整查看全部回复

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冲减上一月份多计提工资分录怎么做？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

方向反了查看全部回复

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互联网行业软件开发的账务处理分具体录涉及到那些呀，有老师可以列举一些吗 #其他行业#

答疑老师：Leaf

主要是研发费用查看全部回复

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无票报销怎么做到合规化合理化(不想走对私)#其他行业#

答疑老师：Annina老师

账上可以凭报销单，支付凭证做费用，所得税调增查看全部回复

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怎么建账 #其他行业#

答疑老师：mila老师

具体来说，按照以下几个步骤循环进行：（1）建账就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。（2）会计事项分析。包括经济业务分析、原始凭证审核等工作。（3）编制会计凭证。即对企业发生的经济业务进行确认和计量，并根据其结果，运用复式记账法编制会计分录，填写会计凭证。（4）登记有关账簿。即根据会计凭证分别登记有关的日记账、总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额。（5）编制试算平衡表。即根据总分类账试算平衡表和明细分类账试算平衡表，检查记账有无错误。（6）期末调账和编制工作底稿。期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和应负担的费用，并据以对账簿记录的有关账项作出必要调整，编制调账分录和试算平衡表，并结合分类账和日记账的会计数据，据以编制工作底稿，以方便下一步对账和结账工作，并为最后编制报表提供便利。（7）对账和结账。对账是为确保账簿记录的正确，完整真实，在有关经济业务入账以后，进行的对账工作，主要有账账相对、账证相对和账实相对。结账即结清账目，在把一定时期所发生的经济业务全部登记入账后，将各种账簿记录的经济业务结算清楚，结出本期发生额合计和期末余额，或将余额结转下期，以便编制会计报表，分清上下期会计记录和分期继续核算。（8）编制和报送财务报告。查看全部回复

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公司要求用社保费工程款的名义开票，是否符合开票流程？没有合同，没有交易，没有项目。这种三无开票合法吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

没有听说过社保费工程款，请你换个方式描述一下查看全部回复

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民事诉讼费能报销么 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

取得法院开具的行政事业单位统一收据是可以入账报销的查看全部回复

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工资怎么做成成本 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

如果是生产车间的人工工资需要计入产品成本，查看全部回复

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欲提长期借款利息的分录怎么写的 #其他行业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，长期借款计提利息的账务处理 1、分次付息的情况下（1）借入款项时：借：银行存款长期借款——利息调整(倒挤) dai：长期借款——本金（2）计提利息时：借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等 dai：应付利息长期借款——利息调整支付利息时：借：应付利息 dai：银行存款（3）到期偿还本金时：借：长期借款——本金 dai：银行存款长期借款——利息调整 2、到期一次还本付息的情况下（1）借入款项时：借：银行存款长期借款——利息调整(倒挤) dai：长期借款——本金（2）计提利息时：借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等 dai：长期借款——应计利息长期借款——利息调整（3）到期还本付息时：借：长期借款——本金 dai：银行存款借：长期借款——应计利息 dai：银行存款查看全部回复

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研发费用只能是高新企业才能用吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

不是的，其他企业也可以查看全部回复

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之前做账公积金没有区分个人和公司现在该怎么更正 #其他行业#

答疑老师：甘老师

全部计入公司费用了吗查看全部回复

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进项票未认证与已认证的所做会计分录一致吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料（包装物等）应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款（或者银行存款等）等到认证后再做具体的账务处理查看全部回复

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以前买的一辆车，以前是固定资产，现在把它卖出去了，分录怎么做呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

通过固定资产清理查看全部回复

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赔偿款怎么记账 #其他行业#

答疑老师：山峰

我感觉，如果赔偿款被指定专门用途了，收到的时候进其他应付款，花掉的时候冲其他应付；如果没被指定专门用途，收到记营业外收入。查看全部回复

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上月多计提费用，应该怎么调账呀？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，一种是全部红冲，按正确的重新计提；另一种是只红冲多计提部分查看全部回复

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付给对方的餐费，饭店只给我提供了账单说发票用完了，需要下个月才能开具，那我这帐要怎么处理？#其他行业#

答疑老师：patience

可以支付的餐费先预估，借管理费用-福利费等 dai 银行存款等。等收到发票时，借管理费用-福利费等负数借预付账款，按照发票重新入账，借管理费用-福利费等 dai 预付账款。或者，在实际工作中，金额较小的，收到发票时再一起入账，借管理费用-福利费等 dai 银行存款等查看全部回复

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出售A产品60000，增值税13%，价税款50000存入银行，其余17800没收到，怎么写会计分录啊 #其他行业#

答疑老师：wam

借：应收账款 17800 银行存款 50000 dai：主营业务收入 60000 应交税费-销项 7800 查看全部回复

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上家公司把劳务派遣人员安置在我公司，每月把费用转入我公司，我公司再转给劳务公司。我公司通过其他应付款做账，收到就贷其他应付款，转给劳务公司就借其他应付款。这个月上家转8546.62元，我公司收到后也转给劳务公司8546.62元，劳务公司开票是8525.62元，少开了21元，说是大病医疗个人负担不从工资扣了。这样应该怎么做呢？#其他行业#

答疑老师：venus老师

这个21转入营业外支出查看全部回复

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我这边是外贸企业然后我不清楚每个月的外销发票要开多少就是怎么根据收到的进项金额来开总是开得不是多了就是少很多[捂脸]#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

比如你收到进项发票10万如果你本月一分钱都不想交税你就按照不含税76.92万（价税合计86.92））元开具拿进项10÷0.13=76.92万如果想交点税就开不含税77万查看全部回复

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个税返还的手续费怎么做账和报税呀 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业办理“三代”手续费返还后取得的手续费，需要按规定“经纪代理服务”缴纳增值税；查看全部回复

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