出纳的相关问答-第13页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121821会计人，提问了200040 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

律师事务所四项基金一定要计提吗？#出纳#

对于利润总额为负数的情况： - 事业发展基金：通常是在依法纳税，扣除公共费用、办公费用、律师工资、装备费用后，在进行利润分配之前，按不少于10%的比例计提。如果利润总额为负数，可不计提事业发展基金，因为没有利润可供分配。 - 职工培训基金：一般是在利润分配之前按不少于4%的比例计提。利润总额为负数时，通常也可不计提。 - 执业风险基金：按律师事务所每年业务总收入的5%计提，执业风险基金总额达到人民币60万元，可以不再提取执业风险保证金。该基金的计提与利润总额无关，只要有业务收入，就需要按规定比例计提。 - 社会保障基金：其计提一般与律所的实际缴纳社保情况相关，通常与利润总额关系不大，需要根据当地规定和实际情况进行处理。查看全部回复

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出租车发票有金额栏和燃油附加栏，报销的金额是金额加上燃油附加吗，还是金额中已经包含燃油附加了呢？#出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，金额里面没有包含燃油附加，报销金额要两个相加查看全部回复

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黑屏税控盘升级之后显示访问数据库错误怎么回事 #出纳#

答疑老师：甘老师

可能是数据库出现了安装问题，或者数据库丢失，叫金税盘售后帮处理一下查看全部回复

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合伙企业合伙份额转让转让方和受让方如何做账 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

转让方的账务处理 - 确认转让收益或损失：当转让合伙份额时，首先要比较转让收入与该合伙份额的账面价值。若转让收入高于账面价值，差额计入“投资收益”科目的dai方；若转让收入低于账面价值，差额计入“投资收益”科目的借方。 - 会计分录示例（假设转让有收益）： - 借：银行存款（实际收到的转让价款） dai：长期股权投资（或其他相关的投资科目，即合伙份额的账面价值） dai：投资收益（转让收入与账面价值的差额）受让方的账务处理 - 记录投资成本：受让方以实际支付的价款作为取得合伙份额的成本，计入“长期股权投资”（如果对合伙企业具有重大影响等情况）或“金融资产”（如交易性金融资产等，根据具体情况分类）等相关科目。 - 会计分录示例： - 借：长期股权投资（或其他相关投资科目，如交易性金融资产等，取决于具体的分类和业务模式） dai：银行存款（实际支付的受让价款）查看全部回复

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旅行社可以全额开具增值税专用发票吗？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

提供旅游服务未选择差额征税的，可以就取得的全部价款和价外费用开具专票。查看全部回复

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老师请问数电发票单张有金额限制吗？之前我们是10万元版的！现在单张可以开20万吗 #出纳#

答疑老师：李伟老师

目前是没有单张的金额限制查看全部回复

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银行对公账户每个季度都会对账，对账有时间限制吗？#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

一般是每个月都会核对一次查看全部回复

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般纳税人可以开具免税普票吗 #出纳#

答疑老师：patience

可以的。要看你是什么业务，比如自产自销农产品就可以免增值税的。查看全部回复

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老师，请教个问题，建筑行业的渣土、淤泥处置费要用哪个税务编码？就对渣土进行是清理－运输－处理，填开发票时是分两类，一类是处理费，一类是运输，现在不知这个处理费要用什么税务编码。#出纳#

答疑老师：清岚

建筑服务查看全部回复

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办理社保增员提示，不存在完全匹配的待关联参保信息怎么办？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

是不是点了关联登记查看全部回复

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请问总公司如何汇总申报分公司的企业所得税 #出纳#

答疑老师：云峰老师

您好，刚看到您的问题查看全部回复

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统计报表商品购进额和商品销售额怎么填？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

商品购进额可以根据库存商品明细账的本年累计借方金额填报查看全部回复

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税务说我们去年的财务报表和所得税汇算的资产总额数据不一致 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

你先核查一下，是不是填报的有问题查看全部回复

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网签三方选批扣和非批扣有什么区别怎么选？#出纳#

答疑老师：patience

一般税务批扣是指纳税人在银行建立存款账户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。批扣划缴是为了方便纳税人，不用申报定期直接划走税款。一般税务批是在你签署了相关三方协议的情况下进行的。非税批则一般指达不到纳税标准，不用申报也不划走税款，主要用于规模较小的个体户，具体操作方法和流程就需要咨询下当地税局，看具体怎么约定。查看全部回复

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注册了个体户，开饮食店，我问题是:我现在要在电子税务局做定期定额，纳税人类型。应该选哪一项呢?#出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，餐饮属于服务哈，选第二个查看全部回复

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报销是看开票日期还是看实际日期？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

费用报销单上的日期就是实际报销的日期查看全部回复

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研发人员团建餐费可以放在研发费吗？#出纳#

答疑老师：andy老师

一般是计入福利费查看全部回复

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上交政府的各项非税费用包含工会经费吗？#出纳#

答疑老师：李伟老师

工会的运作需要工会经费，工会经费是指工会组织开展各项活动所需要的费用，工会经费属于会费，不属于政府非税收入。查看全部回复

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对公账户封了能解开吗 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

可以解封，要先找到解封原因，被冻结的主要原因大致有如下几项： 1、公司有异常，比如注册地址异常，或者公司变更地址后未及时变更银行对公户信息； 2、长期没有银行对账，即使账户未使用，也要每个季度至少登陆网银对账一次； 3、超过6个月没有任何银行流水，被银行判定为无效户，建议如果长期无业务发生，可以不定时转账操作，保持账户流通； 4、汇款给公司的对方账户有问题，公司被牵连，连带冻结了；以上呢就是常见的，可能导致银行对公账户被冻结的原因。当然，还可能是由于欠缴银行年费、多次未接听银行电话，甚至有可能是大数据抓取可疑账户的时候，出错被误伤了，毕竟大数据也不是百分百准确的，比如说用一个电话号码开了多个银行账户，这时候大数据可能会怀疑是电信诈骗。查看全部回复

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将“利润分配”的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”的会计分录怎么写分录 #出纳#

答疑老师：孙老师

1、企业期末盈利，利润分配分录为：借：本年利润 dai：利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积：借：利润分配—法定盈余公积利润分配—任意盈余公积 dai：盈余公积—法定盈余公积盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利：借：利润分配—应付股利 dai：应付股利 4、结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润 dai：利润分配—提取法定盈余公积利润分配—提取任意盈余公积利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损：借：盈余公积 dai：利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损，利润分配分录为：借：利润分配—未分配利润 dai：本年利润查看全部回复

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