出纳的相关问答-第308页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118441会计人，提问了196140 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

销售给个人的收到现金，没有开发票，那现金是否含税 #出纳#

答疑老师：大宁老师

如果是申报未开票收入的话，收的钱是含税的哈~ 查看全部回复

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刚到公司，公司都没有过账务，要期初记账，很多原始凭证都没有了，怎么办 #出纳#

答疑老师：tammy老师

通过全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表作为期初数据建立账套处理。以后根据新发生的业务，合法的票据做账。查看全部回复

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老师，我们单位想把职工住房公积金的基数调低，需要怎么操作 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

单位想调低职工住房公积金基数，通常有线上和线下两种操作方式，以下是一般流程：线上操作登录公积金系统：使用单位公积金账号及密码或CA数字证书等，登录当地住房公积金网上业务大厅或相关政务服务平台。进入基数调整模块：在系统菜单中找到“归集业务”等相关板块，点击进入“缴存基数调整”功能页面。录入或导入数据：若调整人数少，可逐笔录入职工账号及新的缴存基数；若人数多，点击“导入”按钮，下载导入模板，按要求填写要调整基数的信息后上传。提交审核：录入或导入完成后，点击“保存”及“提交”按钮，将调整申请提交至公积金管理中心审核。查看进度：在“我的申报”或“业务查询”等功能模块中，查看申报业务的办理进度及审核结果。线下操作准备材料：填写当地公积金管理中心要求的《住房公积金缴存基数调整清册》，加盖单位公章；准备单位在职人员工薪表，体现职工上一年度年收入的月平均工资，加盖公章；备好单位经办人身份证原件。前往办理：单位经办人携带上述材料，前往当地住房公积金管理中心办事窗口或指定地点。提交申请：将材料交给窗口工作人员，提出住房公积金基数调低申请。审核反馈：公积金管理中心审核材料，如无问题，会完成基数调整，并反馈办理结果。查看全部回复

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公司租用一个小仓库，3月份签了房屋租赁合同，付了四月份的房租，是否需要缴纳印花税？之前没有交过这个类目的印花税，按多少税率交，怎么交？#出纳#

答疑老师：李可可

租赁合同是需要交印花税的查看全部回复

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七千多的电脑是计入管理费用还是固定资产？#出纳#

答疑老师：patience

如果是长期使用的话，建议记到固定资产查看全部回复

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公司主营业务是购进柴油销售，那成本的结转，应该是取得发票并认证就可以，还是必须销售了才能结转库存商品 #出纳#

答疑老师：tammy老师

销售的的时候结转成本查看全部回复

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请问将A公司已确认的应收账款，收回回款时，但是将该币金额确认到了B公司的应收账款贷方，此时需要调整，可以直接借：应收账款（B公司），贷：应收账款（A公司）吗，还是直接做负数冲减 #出纳#

答疑老师：易老师

可以就按你的分录就行查看全部回复

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食用盐税率多少 #出纳#

答疑老师：大宁老师

一般情况下，一般纳税人税率9% 小规模纳税人正常征收率3%，优惠政策1% 查看全部回复

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会计面试通过了，但是总监跟我说任何财务都需要非常扎实的会计基础，接下来该怎么准备 #出纳#

答疑老师：patience

你的工作主要是负责哪方面的，就注重学习那部分查看全部回复

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十万下面怎么写 #出纳#

答疑老师：甘老师

一般是“人民币壹拾万元整”，但是你这个收据印好格式了，可以写“人民币零佰壹拾零万零仟……” 查看全部回复

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员工用替票报销可以吗，几百块钱，用运输服务费的发票来替，怎么做账呢？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

员工用替票报销可以吗，几百块钱，如果严格按照法规的话，用替票是不合规的有一定的税务风险。在实际工作中，是有很多企业使用替票，但是看税局查的严不严查看全部回复

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系统提示，该纳税人存在社会保险费登记是什么情况？#出纳#

答疑老师：patience

公司是不是开通的有社保账户查看全部回复

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在申报个独的经营所得时，去年亏损的，我今年每个季度申报时都能填这个弥补以前年度亏损额吗？#出纳#

答疑老师：杨老师

可以的，未弥补完的，每个季度都可以弥补查看全部回复

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进口外汇核销是什么意思啊这个是在什么情况下需要核销 #出纳#

答疑老师：夏老师

外汇核销分全额核销和差额核销，一般来料加工企业采取差额核销的办法。差额核销是按一定的比例将出口的收入汇入国内，余额可留境外用于材料的采购等。国家设立制度目的是监控每一笔贸易的每一笔外汇的进和出。这套制度就叫作出口收汇核销制度和进口付汇核销制度，统称为外汇核销制度。外贸企业必须按这套制度去做，否则银行就不给你结汇或付汇，海关就扣你的货，税务局就不给你退税查看全部回复

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陪标费 #出纳#

答疑老师：甘老师

他们那边是否可提供发票，或者其他入账文件查看全部回复

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网上购买的电风扇价格80左右做管理费用办公费比较好还是低值易耗品？#出纳#

答疑老师：高老师

你好，都可以，如果入低值易耗品记得摊销就行查看全部回复

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融资租赁承租人的账务处理 #出纳#

答疑老师：西贝老师

融资租赁承租人账务处理主要涉及以下几个方面：租赁期开始日 - 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 - 例如，企业租入一台设备，公允价值为100万元，最低租赁付款额现值为95万元，最低租赁付款额为110万元。则租入资产入账价值为95万元，长期应付款为110万元，未确认融资费用为110 - 95 =15万元。 - 会计分录为：借：固定资产——融资租入固定资产（入账价值）未确认融资费用 dai：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额）租赁期间 - 承租人需要分摊未确认融资费用，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 - 假设上例中实际利率为10%，第一年分摊的融资费用=95×10% = 9.5万元。 - 会计分录为：借：财务费用 dai：未确认融资费用 - 同时，承租人要对融资租入的固定资产计提折旧。折旧政策与自有固定资产一致，能合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。租赁期满 - 返还租赁资产时，如果存在承租人担保余值，应冲减担保余值相关的长期应付款等科目。 - 留购租赁资产，支付购买价款时，会计分录为：借：长期应付款——应付融资租赁款 dai：银行存款同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。查看全部回复

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我想请问一下，我2023年固定折旧少计提了，汇算清缴时需要纳税调整吗？#出纳#

答疑老师：李伟老师

你这样写分录，不影响今年的损益，明年汇算申报的时候，没有扣除不做调整查看全部回复

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长期股权投资在资产负债表哪里表示？#出纳#

答疑老师：andy老师

非流动资产单独列报查看全部回复

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中了一个标，总公司签订合同，授权给分公司收款开票，进项是跟总公司签订的，进项给总公司开的发票，总公司把进项发票又开给分公司发票，现在分公司直接把钱转给了进项，没有经过总公司，现在我该怎么办 #出纳#

答疑老师：杨老师

联系进项公司退款，重新付款查看全部回复

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