我们公司是小规模纳税人，9月有一笔收入入账，已经开票给对方，款项收入了银行，会计分录为：借银行存款，贷主营业务收入，贷应交增值税。11月这张票红冲了，但是款项没有退回去，应该怎么记分录？我记的借：银行存款红字，贷主营业务收入红字，贷应交增值税红字，但是这样下来，我的银行帐对不上，资产为负了😭#高新企业#

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公司因为减资把股东多余注册资本记在了应收账款，导致资产负债表中资产总额为负数了 企业所得税怎样填报呢？#高新企业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

请问老师银行承兑汇票1.质押入池 2.质押开票 3.到期应解汇款的会计分录#高新企业#

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高新技术企业于当年11月到期，并且没有继续申领资格，请问当年所得税税率是按15%还是25%呢，还是前11个月按15%，12月按25%#高新企业#

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我们刚做了21年的审计，盈余公积和未分配利润有错，我在22年调整了，然后我的21年年报按照审计报告填了，那我报22的季报的时候，期初余额需要按照审计的21年余额填吗？还是按我自己账上的？#高新企业#

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第一季度工会经费是按1-3月应付职工薪酬的贷方余额计提吗，计提也要分部门来分摊，怎么分，应付职工薪酬看不出来那个部门占多少#高新企业#

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老师，您好，我想问下营业成本是不是就相当于公司确认的销售成本啊#高新企业#

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请问固定资产存量，是取固定资产原值吗？还是净值#高新企业#

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合同谈成了给中间人的费用怎么列支合适呢？#高新企业#

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学校销售的技术服务费，可以开免税发票吗#高新企业#

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科技型中小企业加计扣除，是可以当月抵扣嘛，还是一定要整年？#高新企业#

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财务系统应付账款借方是有余额，但是erp系统借方没有余额，怎么查#高新企业#

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维修者是个人，给我公司进行维修，没有发票怎么办#高新企业#

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用友u8月末结账#高新企业#

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认定高企自己申请麻烦吗#高新企业#

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为什么我们公司12月发的11月份的工资，却扣的是12月的个税呢#高新企业#

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变更工商注册行业类别需要携带什么资料#高新企业#

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高新企业，购买设备再卖出赚差价。怎么入账？#高新企业#

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固定资产想加速折旧，缩短折旧年限和选择折旧方法可以同时进行吗？#高新企业#

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项目验收的差旅费可以进主营业务成本吗？#高新企业#

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