商业企业税务处理相关问答-第25页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121788会计人，提问了199989 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

您好，2020年的业务有折扣，我在21年开的发票上一同开销售折扣，备注里注明是20年销售折扣，可以么？#商业#

您好！您可以开具红字发票即可根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定：“纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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数电发票可以部分红冲吗 #商业#

答疑老师：patience

答：（一）试点纳税人通过电子发票服务平台开具的蓝字发票，在受票方未进行发票用途确认时，由销售方发起红字发票开具流程，必须进行全额红冲。（二）除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票： 1.冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红； 2.蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，必须全额红冲。“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲； 3.蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲； 4.试点纳税人对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票，累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值之和，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。查看全部回复

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这种补票的火车票可以直接用吗？上面没有注明姓名可以抵扣吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

不能抵扣，可以报销查看全部回复

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我公司主营的是瑜伽服务，我开服务费发票可以吗，明细是服务费，大类可以是什么呢，生活服务可以吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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定额发票在查真假 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以登录销售方所属地区的税局官网进行查询，或者拨打当地12366进行查询查看全部回复

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请问老师，一般纳税人公司，今年1月份的一张销项发票，进项发票忘记报税了，但是当时却申报成功了，要变更申报表重新报吗？如果重申报的话进项发票没有认证要补缴税款吗？可以不变更申报吗？不变更申报的话要怎么做呢？感谢老师帮忙解答，🌹🌹🌹#商业#

答疑老师：史磊

您好，当时的进项发票忘记报税了是这张进项发票已经认证了，填申报表的时候忘记填上了，还是压根就没认证呢？查看全部回复

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网络游戏虚拟道具也属于其他权益无形资产？为什么？#商业#

答疑老师：Alice老师

您好，网络虚拟财产也被称为虚拟财产，是一种能为人所支配的具有价值的权利，是财产在网络虚拟空间的表现形式。公民的财产既包括有形的，也包括无形的，网络虚拟财产应属于无形资产的一种。虚拟财产既可以从游戏开发商处直接购买，也可以从虚拟的货币交易市场上获得，已经具有了一般商品的属性。查看全部回复

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像本草银耳这种深加工的，开票选项是?#商业#

答疑老师：patience

是提供加工服务么查看全部回复

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老师，汇算清缴时，快递费应该记在哪里啊？#商业#

答疑老师：Annina老师

期间费用明细表25行查看全部回复

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老师，我想问一下，现在进项发票的有效期是多长时间 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，如果是费用类发票，需要在发票开具当年入账查看全部回复

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开的专用数电发票，对方当天抵扣时查不到信息咋办 #商业#

答疑老师：安叔老师

次日再试试，或者检查发票是否开具错误查看全部回复

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一般纳税人烟草税率税率是多少啦？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您指的是增值税税率吗？查看全部回复

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请问一下这个风险提示是什么意思 #商业#

答疑老师：Annina老师

你检查去年的年报弥补所得税亏损表申报没？查看全部回复

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老师承兑汇票，背书转让怎么查 #商业#

答疑老师：甘老师

是电子承兑汇票吗查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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我想问一下每个月税款申报完毕之后，是自动扣缴税款的吗？我是河北地区的 #商业#

答疑老师：Annina老师

不是的，需要在电子税务局扣费模块点扣费的查看全部回复

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新开药店是不是要去国税一般纳税人资格认证和暂认证生物制品备案计生用品备案呢 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，新开药店需要做税务登记，工商登记，以及办理相关许可证。至于登记为一般纳税人还是小规模，需要根据企业的需求去申请。其他的备案需要到相关部门备案。税局只办理税务相关的登记查看全部回复

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广告设计服务，视频拍摄服务合同需要缴纳印花税吗，税率是多少 #商业#

答疑老师：高老师

印花税是合同税，你对照下查看全部回复

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实收资本到账要交什么税？#商业#

答疑老师：patience

要交印花税查看全部回复

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老师我想问一下生活买菜买日用产品没有发票如何入账？房租没有发票怎么办，只有购房合同。#商业#

答疑老师：李伟老师

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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