商业企业税务处理相关问答-第26页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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房产税网上申报没数据，听说以前是去税局缴的，如何申请网上申报，一般带什么资料？是不是必须去所在地税局办理？？#商业#

答疑老师：李伟老师

房产税网上这个模块不成熟，一般都是去大厅办理了，带着公章，营业执照复印件，你们出租房租了，那就带着房屋产权证复印件和出租合同查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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一般纳税人卖牛肉初级农产品开普票免税，专票免税吗 #商业#

答疑老师：张瑞峰

可以，按照发票金额和9%的扣除率计算抵扣，如果他销售的是13%税率的产品，扣除率是10% 查看全部回复

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单位配钥匙，共计花费120元，对方是流动的个人经营，无法取得发票，这种情况由单位自行填写付款凭据，上面载明单位名称，个人姓名和身份证号可以税前扣除吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票，只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。前提条件：对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人。查看全部回复

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销售粮油米面的发票是免增值税吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不免征增值税查看全部回复

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您好，如果是公司代开的话，是需要的。个人代开的，不需要！根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定：“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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报税的时候怎么登录电子税务局呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！通过用户名（社会信用代码或纳税人识别号）或税控设备登录后，系统会出现办税人员选择界面，需要通过办税人员二次验证（实名认证或验自然人登录密码）后才可登录电子税务局办理涉税事项。停止在用户名登录中使用手机号登录（部分地区暂停）。查看全部回复

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老师好，我公司是小规模纳税人，是查账征收，没有成本发票可以吗？企业所得税如何交 #商业#

答疑老师：哈哈老师

查账征收没有成本票是不行的，企业所得税=收入减去成本费用后的金额*所得税税率计算的，对应的成本和费用都是需要取得发票才行的，要不然无法在税前扣除查看全部回复

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老师好，请问我公司新开业现在发3月和4月工资，申报个税时怎么办呢，上月已经做了3月份的0申报，因为不知道有个别员工要发工资 #商业#

答疑老师：李伟老师

合并到四月份给申报了查看全部回复

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老师我想问一下生活买菜买日用产品没有发票如何入账？房租没有发票怎么办，只有购房合同。#商业#

答疑老师：李伟老师

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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老师，我们公司是核定征收，一个月核定额是8万，但是是一个季度报税，前两个月都没开票，这个月开了9万多，会不会交税 #商业#

答疑老师：Annina老师

在核定的季度24万的话，不会交税的，专票除外查看全部回复

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现在的通行费票据有哪几种？都能抵扣多少？财政的应该不能抵扣吧。那种定额的还能抵扣吗？有无期限限制?#商业#

答疑老师：王苗苗老师

首先财政部的是不能抵扣，能抵扣的就是1、电子通行费发票：按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。2、2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%；查看全部回复

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在所得税五次申报的汇算清缴中，没有取得合法票据的纳税调增出来了，比如说就原材料把，那我在账面上如何把这个原材料平掉呢，分录怎么做？#商业#

答疑老师：甘老师

销售礼盒开具发票时，商品税收分类编码应该按照所售物品一一对照填写查看全部回复

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印花税购货的时候交了一次，销售的时候还要交一次吗。#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，购货和销货的时候都需要缴纳印花税的。查看全部回复

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办税员如何绑定企业？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！如需增加使用企业用户登陆时二次验证的办税人员，可通过“企业用户”模块使用法定代表人或财务负责人身份登陆海南省电子税务局，在“我的信息——用户信息管理——授权信息”模块添加办税人员（添加该人员前需要办理该人员的实名采集：通过海南省电子税务局的“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——实名采集”模块办理实名采集业务）。查看全部回复

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具体情况是这样的，我公司有一项出租房产的业务，年初的时候收到租金，然后按月缴纳12%的房产税。6月份的时候收到通知，我公司是小微企业，房产税可以减半征收，只要6%，我已经交了6个月的12%，那么接下来6个月应该不用再缴税了，具体该怎么操作？我要去税务局办什么手续吗？#商业#

答疑老师：COCO老师

接下来6个月还是要正常缴纳查看全部回复

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老师一般纳税人增值税主表2和3行要自行填写区分一下么 #商业#

答疑老师：甘老师

可以自动生成的，如没有自动生成可以手工填写的查看全部回复

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销售一般纳税人已抵扣的车辆如何账务处理和申报纳税 #商业#

答疑老师：秦枫老师

前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票税率选择13% 转出固定资产：借：固定资产清理，借：累计折旧，dai：固定资产收到出售价款：借：银行存款， dai：固定资产清理。确认清理损益：借：固定资产清理 dai：资产处置损益可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表正常交税就可以了查看全部回复

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老师，您好，房屋出租给公司作为员工集体宿舍，计算增值税，比如月租金12000 12000÷（1+5%）×1.5%，老师，我知道以5%的征收率减按1.5%征收，我不知道为什么这样，我有点不懂，能不能用通俗的语言举个例子，谢谢老师 #商业#

答疑老师：归老师

12000/（1+5%）这个是不含税价格本来应该乘以5%税率就是你的应纳税额，但是现在有税收优惠政策征收率由5%减至1.5 所以你的不含税价格乘以使用税率就是你的应纳税额剩下的12000/（1+5%）*3.5做到营业外收入-税收减免。查看全部回复

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