房地产企业相关问答-第156页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119972会计人，提问了197825 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

对方公司替我们代缴的环境保护税，我们支付给对方后，这笔款应该怎么做账？记入什么科目？#房地产#

你们当时自己要交环保税的时候，要先计提，借：营业税金及附加 dai：应交税费-环保税对方公司帮你们交的时候，借:应交税费-环保税 dai：其他应付款 -对方公司，后你们把款支付给对方公司了，借：其他应付款-对方公司 dai：银行存款查看全部回复

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老师，我想咨询一下接到税务局的电话说要把企业会计准则换成小企业会计准则，该怎么操作 #房地产#

答疑老师：李可可

登录新电子税局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】功能菜单查看全部回复

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注册资本增资，新的营业执照下来就可以认缴了吗 #房地产#

答疑老师：易老师

认缴？查看全部回复

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我公司通过拍卖出售高速公路上的高架广告牌，应该給对方怎么开票，开票税目是什么 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

广告牌、路牌、灯箱一般是用角钢制作的框架结构产品，符合增值税开票税控软件中钢结构及其产品为已加工的各种钢型这一定义。因此，应当将广告牌、路牌、灯箱归为金属制品中的钢结构。也有一些特定广告牌、灯箱是安放在专门为其建造的砖混结构或钢混结构的建筑物上或者大型立柱上，成为与建筑物不可分割的部分，这样的特定的广告牌、灯箱应属于不动产。查看全部回复

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所得税税负率是税额➗营业收入呢还是利润总额呢 #房地产#

答疑老师：tammy老师

所得税税额除以销售收入查看全部回复

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我们公司10月份有申报延期缴纳税款，当时预缴10%税款，但是预缴的这个税款没有填进申报表里，这个月缴纳延期税款的时候又缴纳了全额，然后去税务局更正了10月的申报表，申请退税，但是我在这个月的增值税的时候，为什么期末未交税款、本期欠缴税款还是有金额呢，是更正的申报表没有同步到这个月吗？#房地产#

答疑老师：而已老师

本期应交税款数额对不对？查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务 3.以上情况，如何会计分录，如何平账呢？#房地产#

答疑老师：刘淑萍

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。查看全部回复

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培训服务行业可以开活动策划费发票吗？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

不能开策划的发票查看全部回复

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21年12月份的增值税进项发票够了可以不勾选不入账留到22年勾选入账吗？#房地产#

答疑老师：微尘

建议您正常入账，不抵扣，等到22年勾选抵扣查看全部回复

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想咨询一下短期借款的问题。银行对账单明细写着放贷款66570，贷款还款67000，做账的时候要计算利息吗？#房地产#

答疑老师：孙老师

有扣息的凭证的话需要做查看全部回复

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一家新公司，发票没有开过，需要纳税申报吗？如何操作？#房地产#

答疑老师：夏老师

需要申报，在电子税务局零申报查看全部回复

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一般纳税人月内开具20万13%普票，没有开具专票，需要缴纳增值税吗？#房地产#

答疑老师：许老师

需要的查看全部回复

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老师你好免税的红冲负数发票怎么报增值税呢 #房地产#

答疑老师：venus老师

你好? 负数了的话你申报表到时可能报不了的。我们这边负数了要求是去当地税务局大厅报负数才行。你到时下个月电话先问下税务局是不是这样。查看全部回复

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我们是一家一般纳税人，我们车买进来再卖出去，就是汽车买进卖出，我们这个开票就开一张增值税专用发票可以吗？#房地产#

答疑老师：微尘

您的发票开票限额可以的话是可以开一张发票的查看全部回复

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公司员工的社保是第三方代缴的，收到对方开具的服务费发票和代收代付发票应该怎么入账？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，服务费和社保费用都是需要入你自己公司的费用或者成本呢查看全部回复

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现在报表是季报，第三季度资产负债表是根据9月份数据提供，第四季度根据12月份数据，年报和12月份的数据一样，是吗 #房地产#

答疑老师：安叔老师

是的查看全部回复

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企业所得税，增值税，附加税等都有优惠政策免征，免征那部分计提的时候需要计提吗？还是直接按照缴纳的金额计提 #房地产#

答疑老师：张老师

增值税一般是需要计提的，所得税和附加税可以不需要计提查看全部回复

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残疾人保障金的计提基数是什么 #房地产#

答疑老师：patience

保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数*所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)*上年用人单位在职职工年平均工资。查看全部回复

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汇算清缴中职工薪酬支出这张表中工资薪金支出的账载金额是科目余额表中应付职工薪酬的贷方金额吗 #房地产#

答疑老师：tammy老师

应付职工薪酬工资部分查看全部回复

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我怎么在电子税务局打印不出这张车辆购置税 #房地产#

答疑老师：易老师

是不是以前打印过查看全部回复

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