工业制造企业税务相关问答-第11页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116064会计人，提问了193868 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个人劳务报酬汇算清缴时还是4000以下扣800，4000以上扣20%吗，还是都扣20%#工业制造#

答疑老师：易老师

超过四千: 劳务报酬所得=收入*(1-20%) 查看全部回复

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老师，我下午到大厅了，税局说还要报附加税，企业所得税，个税，印花税这些，能给我指导一下吗 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，可以的，同学，您提交的问题比较多，请一个一个提交问题，咱一个一个来解决，我先给您说怎么填写附加税。查看全部回复

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个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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企业所得税汇算 #工业制造#

答疑老师：甘老师

单位部分，因为只有单位部分进利润表了查看全部回复

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外贸业务中货运代理服务*海运费需要计征印花税吗 #工业制造#

答疑老师：小小

正常来说是需要计征印花税的查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子专用发票没有章可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

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开增值税发票和复核人写谁的名字比较好，不能写同一个人吧 #工业制造#

答疑老师：悠悠老师

根据实际真实情况填写。没有好不好之分。查看全部回复

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A的厂房卖给了B（房产已经过户给B）,B又租给了C(B和C有租赁协议，无租赁发票)，电业局开出的发票还是A的名字，现在C收到的电费发票可以入账吗，并税前扣除吗？#工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，这个不可以税前扣除查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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0元转让股权，认缴出资额为510万元，按哪个金额来交印花税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果股权价值是0，转让价格是0，那么就按照0。如果是股权价值很高，按照0元转让属于价格明显偏低，又无正当理由的，按照税局给你核定的金额缴纳，具体核定多少，按照税局核定的结果为准！根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。按所载金额0.5‰贴花”。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：……（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。……” 查看全部回复

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老师利润表中的税金及附加中填列什么 #工业制造#

答疑老师：andy老师

就是你税金及附加科目下面的数据查看全部回复

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增值税专用发票银行账号少数两位有影响么 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

有影响的，影响正常抵扣，建议退回重新开具发票。查看全部回复

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企业本季度亏损，企业所得税怎么申报 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，亏死就亏损申报查看全部回复

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老师，企业所得税怎么报呢？需要我提供什么资料呢 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

资产负债表和利润表给这边提供下，然后您需要核实下咱公司所得税的征收方式是查账征收还是核定征收？查看全部回复

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今天发现上月有张发票未报送，但是纸质的票已经开了，现在要怎么办呀？#工业制造#

答疑老师：微尘

您这个月税盘没有上报汇总吗查看全部回复

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公司购买电子锁，其实价格包含安装费，发票要怎么开呢 #工业制造#

答疑老师：patience

可以开一张发票，开两行，分别开电子锁和安装费查看全部回复

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老师，税收返还额怎么申报 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你具体的是指的是哪个税种的呢查看全部回复

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含税价不应该是不含税价格*1.13吗，为什么有的按不含税价格/0.87？#工业制造#

答疑老师：小小

1-0.13=0.87 查看全部回复

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